Gestão tributaria

6) A empresa Indústria , Comércio e Assistência Técnica de Aparelhos Náuticos Ltda. (Icatan) não está obrigada à tributação pelo lucro real, tendo escolhido a opção da apuração lucro presumido (trimestral). Com base nessas informações, apure o Imposto de Renda e a Contribuição Social sobre o Lucro, o PIS e a COFINS Cumulativos a recolher do trimestre. DEMONSTRATIVO CONTÁBIL Receitas brutas (as vendas de mercadorias incluem o IPI) Deduções das receitas brutas Imposto sobre produtos industrializados Imposto sobre circulação de mercadorias Imposto sobre serviços Vendas canceladas e devoluções Descontos incondicionais Total das deduções Receitas líquidas Ganhos de capital no mês Lucro na venda de ativo imobilizado Receita com locação de imóvel Rendimentos auferidos nas operações de mútuo com coligadas Total de ganhos de capital VENDAS DE MERCADORIAS $ 600.000,00 30.000,00 102.600,00 2.000,00 10.000,00 4.000,00 146.600,00 453.400,00 20.000,00 3.000,00 5.000,00 28.000,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS $ 40.000,00

2.000,00 38.000,00

7) Considere os seguintes dados, do primeiro trimestre, da empresa GAMA: Fez doações a Partidas Políticos R$ 10.000,00 Recebeu Dividendos e Lucros R$ 5.000,00 Pagou alimentação de Sócios R$ 10.000,00 Obteve Ganho na Equivalência Patrimonial R$ 12.000,00 Fez provisões para causas trabalhistas R$ 8.000,00 Pagou despesas com Brindes R$ 15.000,00 Pagou desp. Com Leasing do veíc. Do sócio R$ 5.000,00 Fez provisão para férias e 13 salários R$ 4.000,00 Tem base de Cálculo Negativa de CSLL ( a compensar ) Tem prejuízos fiscais de períodos anteriores ( a compensar ) Sabendo-se que o Lucro Líquido Contábil antes da CSL e do IRPJ é R$ 500.000,00 Calcule ea CSLL eo IRPJ pelo Lucro REAL.