Fluxo de caixa é a projeção das entradas

Fluxo de caixa é a projeção das entradas (a receber) e saídas (a pagar) em um determinado período, indicando qual será o saldo final ($). Vale ressaltar que é um controle financeiro que não diz respeito ao lucro e sim à quantidade de dinheiro que entra e sai do seu negócio no período estipulado. Se for positivo, indica um número maior de receitas do que gastos, caso contrário, a empresa está gastando mais do que está recebendo.
O fluxo de caixa oferece uma visão ampla da saúde financeira do negócio, porém muitas empresas negligenciam essa análise, principalmente micro e pequenas empresas.
Um empresário que não utiliza fluxo de caixa pode ter a ilusão de que está tendo mais lucros. Exemplo: previsão de vendas era R$ 10.000,00 e a empresa vendeu e recebeu R$ 15.000,00. A princípio, pensamos que o resultado foi excelente! Porém, ao avaliarmos as despesas no mesmo período, esta mesma empresa percebeu que gastou R$ 16.000,00 em lugar dos R$ 7.000,00 de costume, ou seja, o saldo final acabou sendo negativo.
Se os valores e a origem de todos os gastos não estiverem registrados, a empresa terá dificuldade em identificar onde gastou mais, sendo que, o fluxo de caixa poderia auxilia-la a programar essas despesas de acordo com as provisões de receitas.
Vamos verificar o Passo a Passo para a utilização do fluxo de caixa:
1. Controle de Naturezas ou Planos de Contas
Não é suficiente para tomar decisões apenas registrar todos os valores dos gastos e receitas. É preciso classificar os valores de acordo com sua origem, ou seja, criar um controle de naturezas ou plano de contas.
Assim fica fácil identificar com o quê a empresa está gastando mais ou de onde vêm as receitas.
Não existe uma regra geral para a criação das categorias. O empresário deverá pensar as naturezas de acordo com o tipo do negócio e a com as análises que deseja fazer.
2. Controle dos Saldos de Contas
A empresa deve manter o controle das contas que possui em registro interno (planilhas ou, de preferência