Finanças

1) A empresa Nota Dez LTDA, está desenvolvendo um orçamento de caixa para outubro, novembro e dezembro de 200X. (Valor 3,0 pontos)

- As vendas foram de R$ 140.000 em Agosto, e de R$ 220.000 para setembro.
- Foram previstas vendas de R$ 360.000, R$ 380.000 e R$ 410.000 para outubro, novembro e dezembro, respectivamente.
- Mediante estudos do comportamento das vendas em períodos anteriores a empresa adota o critério de mensuração de vendas a vista em torno de 20%, 50% como vendas a prazo para 30 dias e 30% como vendas a prazo para 60 dias.
- As despesas com cobranças judiciais são de pouca significância para a empresa.
- Em dezembro a empresa receberá dividendos de uma empresa subsidiária no valor de R$ 20.000.

Sabendo que a empresa possui controles internos para programação de seus pagamentos em dias e visando a elaboração do fluxo de caixa para o referido período selecionou as seguintes informações:
- COMPRAS: As compras representam 70% das suas vendas, 10% desse montante é pago vista, 70% é pago no mês subseqüente a compra e 20% é pago em 60 dias.
- DIVIDENDOS: Deverá ser pago dividendo de R$ 10.000 no mês de outubro.
- ALUGUEL: é pago mensalmente aluguel no valor de R$ 15.000.
- ORDENADOS: os ordenados são pagos somando 10% das vendas mensais ao montante fixo de R$ 4.000.
- IMPOSTO DE RENDA: Será liquidado um valor de R$ 5.000 referente ao imposto de renda em dezembro.
- AQUISIÇÃO DE EQUIPAMENTO: Uma máquina nova que custa R$ 130.000 será adquirida e efetivamente paga 50% em novembro e 50% em dezembro.
- PAGTO JUROS: Juros de R$ 2.000 serão pagos em dezembro.

Sabendo que a empresa adota o sistema de manutenção de saldo mínimo de caixa de R$ 20.000 e que o saldo em 30/09 era de R$ 40.000. Calcule o saldo final de caixa de acordo com os recebimentos e pagamentos fornecidos pela Contabilidade e demais setores internos da empresa, evidenciando necessidade futura de cobertura de caixa pela captação de recursos junto a instituições financeiras