Exercícios de balanço patrimonial
Balancete de Verificação Final Contas Caixa Banco Conta Movimento Clientes Móveis e Utensílios Veículos Despesas Pré-Operacionais Fornecedores Impostos a Recolher Capital Social Aluguéis Passivos Energia Elétrica Despesa com Seguros ISS Receita de Serviços Total Diário Receita D – Receita de Serviços C – a ARE Despesas D – ARE C – a Diversos a Aluguéis Passivos a Energia Elétrica a Despesas com Seguro a ISS Transferência para PL D – ARE C – a LLE 87.100 6.120 1.020 600 140 16.700 87.100 Devedora 13.400 29.500 3.000 8.020 24.000 1.300 2.400 18.000 50.000 Credora
16.700 16.700
7.880 6.120 1.020 600 140
8.820 8.820
2. Elaborar o Balancete de Verificação Final e proceder ao encerramento das contas de Resultado com posterior transferência para o Patrimônio Líquido. Elaborar a DRE e Balanço Patrimonial. Contas Caixa Banco Conta Movimento Clientes Estoque de Mercadorias Estoque Material Expediente Despesas do Exercício Seguinte Móveis e Utensílios Veículos Depreciação Ac. MU Depreciação AC. Veic. Despesas de Organização INSS a Recolher Fornecedores Cofins a Recolher Saldos 30.000 706.000 400.000 800.000 45.000 36.500 500.000 600.000 100.000 240.000 90.000 10.400 686.100 6.000 Contas ICMS a Recolher Salários a Pagar Capital Social Lucros Acumulados Aluguéis Passivos Encargos Sociais Juros Passivos Salários Juros Ativos Part. Perm. outras empresas ICMS sobre Vendas Cofins Vendas de Mercadorias Saldos 13.000 30.000