Esquema de processos organizacionais

Páginas: 9 (2117 palavras) Publicado: 22 de maio de 2013
Para gerar o arquivo do SPED PIS/COFINS com sucesso são necessárias algumas parametrizações e lançamentos. 1. No cadastro de empresas 1.1. Informar o regime de apuração dos impostos
1.1.1. LUCRO PRESUMIDO 1.1.2. LUCRO REAL TRIMESTRAL 1.1.3. LUCRO REAL ANUAL (ESTIMATIVA)

1.2. Regime de incidência tributária
1.2.1. INCIDÊNCIA EXCLUSIVAMENTE NO REGIME NÃO-CUMULATIVO 1.2.2. INCIDÊNCIAEXCLUSIVAMENTE NO REGIME CUMULATIVO 1.2.3. INCIDÊNCIA NOS REGIMES NÃO-CUMULATIVO E CUMULATIVO

1.3. Método de apropriação de créditos
1.3.1. MÉTODO DE APROPRIAÇÃO DIRETA 1.3.2. MÉTODO DE RATEIO PROPORCIONAL (RECEITA BRUTA)

1.4. Tipo de contribuição apurada
1.4.1. APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO EXCLUSIVAMENTE A ALÍQUOTA BÁSICA 1.4.2. APURAÇÃO DA CONTRIB. A ALÍQUOTAS ESPECÍFICAS (DIFERENCIADAS E/OU PORUNIDADE DE MEDIDA DO PRODUTO)

1.5. Alíquotas do PIS e COFINS (Básicas)
1.5.1. REGIME CUMULATIVO: • Operações com débito do imposto. Alíquota PIS = 0,65% - Alíquota Cofins = 3,0% 1.5.2. REGIME NÃO-CUMULATIVO: • Operações com direito a crédito. Alíquota PIS = 1,65% - Alíquota Cofins = 7,6% • Operações com débito do imposto. Alíquota PIS = 1,65% - Alíquota Cofins = 7,6% 1.5.3. REGIME NÃO-CUMULATIVO ECUMULATIVO: 1.5.3.1. • • 1.5.3.2. • REGIME NÃO-CUMULATIVO Operações com direito a crédito. Alíquota PIS = 1,65% - Alíquota Cofins = 7,6% Operações com débito do imposto. Alíquota PIS = 1,65% - Alíquota Cofins = 7,6% REGIME CUMULATIVO Operações com débito do imposto. Alíquota PIS = 0,65% - Alíquota Cofins = 3,0%

Atualizado em: 27/02/2012

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2. No cadastro do detalhamento do CFOP 2.1.CFOPs de Entradas 2.1.1. Operações com direito a crédito
• • Marcar PIS e COFINS para totalizar o crédito na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos.

• •

Marcar PIS e COFINS para totalizar o crédito na apuração doPIS e COFINS no Nosso Programa. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos

Atualizado em: 27/02/2012

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• •

Marcar PIS e COFINS para totalizar na linha “Outras Operações com Direito a Crédito (Ex.: Energia e Depreciações)” na apuração do PIS e COFINSno Nosso Programa. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos. Sendo que o crédito será aproveitado proporcionalmente caso seja gravado o cálculo da proporcionalidade no período. Caso não for gravada a apuração da proporcionalidade, o valor da energia elétrica seráo valor integral dos lançamentos neste detalhe de CFOP.

2.1.2. Operações sem direito a crédito
• • Não marcar PIS e COFINS para não totalizar o crédito na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos. No exemplo abaixonão existe crédito, pois a alíquota é zero, mas existe CST específico para esta situação.

Atualizado em: 27/02/2012

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• •

Não marcar PIS e COFINS para não totalizar o crédito na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Não marcar SPED PIS/COFINS para não habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPEDPIS/COFINS sem estes lançamentos. Lançamentos onde não há aproveitamento de crédito não são necessários serem informados no arquivo do SPED Fiscal PIS/COFINS.

• •

Não marcar PIS e COFINS para não totalizar o crédito na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Não marcar SPED PIS/COFINS para não habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e,...
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