Contabilidade Geral

Páginas: 5 (1120 palavras) Publicado: 19 de outubro de 2014


PLANO DE CONTAS DA EMPRESA IRMÃOS COUTO LTDA
1.
ATIVO
1.1.
CIRCULANTE
1.1.1.
DISPONÍVEL
1.1.1.1.
Caixa
1.1.1.2.
BANCOS CONTA MOVIMENTO
1.1.1.2.1.
Banco Sul S/A
1.1.2.
REALIZÁVEL A CURTO PRAZO
1.1.2.1.
CONTAS A RECEBER
1.1.2.1.1.
Clientes
1.1.2.2.
ESTOQUES
1.1.2.2.1.
Produtos Acabados
1.1.2.3.
IMPOSTOS A RECUPERAR
1.1.2.3.1.
ICMS a recuperar
1.2.
NÃO CIRCULANTE1.2.1.
INVESTIMENTOS
1.2.1.1.
Aplicação Financeira
1.2.2.
IMOBILIZADOS
1.2.2.1.
Móveis e Utensílios
1.2.2.2.
Máquinas e Equipamentos
1.2.2.3.
Veículos
1.2.2.4.
(-) Depreciação acumulada


2.
PASSIVO
2.1.
CIRCULANTE
2.1.1.
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
2.1.1.1.
Banco Sul S/A
2.1.2.
FORNECEDORES
2.1.2.1.
Fornecedores
2.1.3.
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
2.1.3.1.
Salários a pagar2.1.4.
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS E TRABALHISTAS
2.1.4.1.
INSS a pagar
2.1.4.2.
FGTS a pagar
2.1.5.
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
2.1.5.1.
ICMS a recolher
2.1.5.2.
PIS a recolher
2.1.5.3.
COFINS a recolher
2.1.6.
OUTRAS OBRIGAÇÕES
2.1.6.1.
Aluguel a pagar
2.1.6.2.
Luz a pagar
2.1.6.3.
Água a pagar
2.1.6.4.
Telefone a pagar
2.2.
NÃO CIRCULANTE
2.2.1.
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO2.2.1.1.
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
2.2.1.1.1.
Banco Sul S/A
2.3.
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
2.3.1.
CAPITAL SOCIAL
2.3.1.1.
Capital Social Subscrito
2.3.1.2.
Capital Social a Integralizar
2.3.2.
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
2.3.2.1.
Lucros ou Prejuízos acumulados


3.
RECEITAS
3.1.
RECEITA BRUTA
3.1.1.
Revenda de Mercadoria
3.1.2.
Prestação de Serviço
3.2.
DEDUÇÕES DA RECEITABRUTA
3.2.1.
(-) Pis s/ vendas
3.2.2.
(-) COFINS s/ vendas
3.2.3.
(-) ICMS s/ vendas


4.
CUSTOS E DESPESAS
4.1.
CUSTOS DAS VENDAS
4.1.1.
Custo da Mercadoria Vendida
4.2.
DESPESAS OPERACIONAIS
4.2.1.
DESPESAS COM PESSOAL
4.2.1.1.
Salários e Ordenados
4.2.2.
ENCARGOS SOCIAIS
4.2.2.1.
INSS
4.2.2.2.
FGTS
4.2.3.
DESPESAS GERAIS
4.2.3.1.
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
4.2.3.1.1.Aluguel do imóvel
4.2.3.1.2.
Luz
4.2.3.1.3.
Água
4.2.3.1.4.
Telefone
4.2.3.1.5.
Publicidade e Propaganda
4.2.3.1.6.
Lanches e Refeições
4.2.3.1.7.
Materiais de escritório e limpeza
4.2.4.
SERVIÇOS DE TERCEIROS
4.2.4.1.
Prestação de serviço de terceiros
4.2.5.
DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
4.2.5.1.
Depreciação
4.2.6.
DESPESAS FINANCEIRAS
4.2.6.1.
Taxas e Tarifas


5.APURAÇÃO DO RESULTADO
5.1.
Apuração do Resultado do Exercício






 
 
 Materiais de escritório e limpeza
 

 
 
 Depreciação
 
 
Débito
Crédito
 

 
Débito
Crédito
 
 20
1.200,00 
1.200,00 
ARE

22 
420,00 
420,00 
ARE 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
  
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 


















 
 
 Depreciação acumulada
 

 
 
 Salários e Ordenados
 
 
Débito
Crédito
 

 
Débito
Crédito
 
 
 
 420,00
22 

 23
3.800,00 
3.800,00 
ARE 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 Saldo
 

 
 
 
  
 
 420,00
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 









 
 
 Salários a pagar
 

 
 
 FGTS
 
 
Débito
Crédito
 

 
Débito
Crédito
 
 
 
 3.800,00
23

24
323,00
323,00
ARE
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
  
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 




BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
DÉBITO
CRÉDITO
SALDO ATUAL
1.
ATIVO
170.170,00
72.261,00
97.909,00
1.1.
CIRCULANTE
135.070,00
71.841,00
63.229,00
1.1.1.
DISPONÍVEL
111.820,00
61.725,00
50.095,00
1.1.1.1.
Caixa
71.820,00
47.075,00
24.745,00...
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