1 Exercicio de Fluxo de Caixa com MOI

SINERGIA
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA
Avaliação Complementar 2c
ALUNO:

A partir das informações descritas abaixo da empresa RRR desenvolva o FLUXO DE CAIX e a DRE-MÊS projetada, para os meses de FEVEREIRO, MARÇO e ABRIL de 1999.
a) A empresa RRR utiliza como política de crédito a venda a vista e a prazo. Pode-se afirmar que:
- vendas a vista =
50% do faturamento
- vendas para 30 dias =
50% do faturamento
b) Espera-se um nível de inadimplência na ordem de
10,00%
clientes existentes no início do período. Sabe-se que ao final de Janeiro/99 a carteira de clientes será equivalente a
R$10.000,00
c) Vendas projetado:

mês faturamento fev/99 mar/99 R$55.000,00 R$58.000,00

d) A empresa espera vender em Fevereiro/99 um terreno cujo valor contábil é de

e) Esta planejado um aumento no capital social da empresa com a subscrição e integraliza no mês de Março/99 em dinheiro.
f) O pagamento dos fornecedores de MP ocorre à vista, existindo um desconto financeiro para o pagamento até o dia 8 de cada mês, o que vem ocorrendo sempre.
g) O pagamento da MOD é dividido em duas parcelas:
- pagamento dos salários que são pagos no mês em que ocorrem:
- pagamento dos encargos sociais no mês subsequente:
No início do mês de Fev/99 haverá uma obrigação com encargos de

65%
35%

h) Projetado despesas com matéria-prima e mão-de-obra direta: mês MP
MOD
fev/99
R$23.000,00
R$25.000,00 mar/99 R$24.000,00
R$23.000,00
abr/99
R$22.000,00
R$24.000,00

i) Os custos indiretos de fabricação bem como as despesas administrativas e de vendas é composto basicamente de:
- funcionários =
35%
- depreciação =
15%

j) Projetado de CIF, DESPESAS ADMINISTRATIVAS e DESPESAS DE VENDAS: mês CIF
DESP.ADM DESP.VEND.
R$1.000,00
R$2.500,00
R$5.000,00
fev/99 mar/99 R$1.500,00
R$3.000,00
R$5.500,00 abr/99 R$1.900,00
R$3.100,00
R$6.000,00

k) A empresa não possui atualmente e nem pretende adquirir nenhum tipo de empréstimo. seja necessário a empresa poderá utilizar o cheque especial cuja taxa de juros estimada