Estudo de caso - fraude banco panamericano

Universidade Candido Mendes Curso de Ciências Contábeis Campus Niterói ESTUDO DE CASO FRAUDE BANCO PANAMERICANO Jonas Alves Gama Neto Maria Aparecida Farias Vanessa Vieira de Souza AUDITORIA Niterói, 25 maio de 2012. SUMÁRIO: 1. APRESENTAÇÃO DO TRABALHO................................................................... 03 2. O BANCO PANAMERICANO.............................................................................. 03 3. REPORTAGENS ................................................................................................... 04 1. REVISTA VEJA............................................................................................... 04 1. INÍCIO EM 2006................................................................................. 04 2. 2007 – A ESTRÉIA DO PANAMERICANO NA BOLSA.............. 04 3. 2009 – O ACORDO COM A CAIXA................................................ 05 4. 2010 – A DESCOBERTA DA FRAUDE........................................... 05 2. – ISTOÉ DINHEIRO....................................................................................... 07 3.2.1 PORQUE A DELOITTE ERRA TANTO......................................... 07 3.3 – FOLHA DE SÃO PAULO.............................................................................. 10 3.4…

Deloitte afirma ser "prematuro" falar sobre rombo no Panamericano Firma de auditoria diz estar à disposição para esclarecer caso; Banco Central afirma que problemas ocorriam havia quatro anos iG São Paulo | 11/11/2010 19:21 A Deloitte, firma de auditoria responsável por avaliar os balanços do Banco Panamericano, que recebeu uma injeção de R$ 2,5 bilhões para evitar sua quebra, divulgou comunicado ao mercado considerando “prematuro” se manifestar sobre o caso do banco do empresário…

começaram os indiciamentos aos responsáveis pela fraude. Os sócios da Deloitte que fizeram a auditoria no banco PanAmericano não foram indiciados pela Polícia Federal, mas deverão ser punidos pelo Banco Central. O BC tinha aberto um processo específico para apurar supostas irregularidades no trabalho da Deloitte -que não detectou as fraudes que levaram o PanAmericano a um rombo de R$ 4,3 bilhões, em novembro de 2010. A Folha apurou que as investigações do BC estão praticamente…

INTEGRAÇÃO Juci Luciana de Luca AUDITORIA OPERACIONAL SÃO PAULO 2012 INTRODUÇÃO Considerando que os modelos administrativos estão cada vez mais voláteis, se adaptando a novas necessidades a cada dia e sempre buscando maneiras criativas e eficientes para majorar lucros e reduzir despesas, ou seja, fazer sempre mais com menos, uma preocupação ligeiramente recente, vem tomando cada vez mais espaço no mundo corporativo, a preservação dos recursos através da Governança…

........Página 4. Outras Fraudes em grandes empresas......Página 4.1 Enron...........................................................Página 4.2 WorldCom....................................................Página 4.3 Tyco.............................................................Página 5. Referência Bibliográfica...............................Página 1. Introdução Ao longo da história houveram casos de fraudes que aconteceram em…

1. Introdução Este trabalho mostra um pouco da fase de decadências das grandes empresas estrangeiras Enron e WorldCom e a nacional PanAmericano, empresas essas que faturavam bilhões, mas devido a esquemas fraudulentos viram todo seu patrimônio acabar, decretando falência e gerando dividas bilionárias com diversas outras empresas. O objetivo desse trabalho é apontar as causas da falência dessas empresas e mostrar o motivo da criação da Lei Sarbanes-Oxley Act, que visa impedir a violação…

lucros falsos, tudo sob consentimento do conselho de administração (presidido por Kenneth Lay, fundador da empresa e um dos fraudadores), que falhou em monitorar a direção da empresa. Não contentes com esses ganhos ilícitos, conseguiram lucros adicionais operando as ações da empresa com base em informação privilegiada. Tudo foi possível graças à colaboração da firma de auditoria, a Arthur Andersen, que auxiliou os agentes internos na fraude e depois tentou encobrir os rastros destruindo…

do que ganhavam na empresa, no caso o Banco Panamericano. Ou seja eles apenas contavam com os lucros que entravam em seus cofres e não fazia contabilidade dos seu gastos e despesas, deixando assim a gerencia e presidência confiante em que os fundos financeiros da empresa estaria em alta mais não era que parecia na verdade, os lucro caíram e pareceram divergências em todas as contas existente no banco.Com a descoberta das grandes furos que tinham em seus cofres e administração tentaram…

............................................................................................. 3 Fraude ....................................................................................................................... 4 Erro ........................................................................................................................... 5 Fraude x Erro ............................................................................................................ 5…

Caso PanAmericano - Auditoria ignorou checagens básicas A Deloitte mandou na última semana para o Banco PanAmericano e para o Banco Central o balanço do terceiro semestre da instituição financeira de Silvio Santos como se ela não tivesse um rombo de R$ 2,5 bilhões - R$ 2,1 bilhões são do banco e R$ 400 milhões da área de cartão de crédito. O buraco seria tratado numa nota técnica da demonstração financeira, recurso usado normalmente para explicar metodologia ou eventos menores no…