Capital de Giro e Fluxo de Caixa

CAPITAL DE GIRO E FLUXO DE CAIXA ! ! ! ! ! ! Instrumentos de Gestão Financeira Evolução do Patrimônio Líquido Relação Ativo Circulante / Passivo Circulante Ciclos Operacional e Financeiro Cálculo da Necessidade de Capital de Giro Fluxo de Caixa CAPITAL DE GIRO E FLUXO DE CAIXA ATIVO 1- Ativo Circulante 1.1- Ativo Circulante Financeiro Caixa e Bancos Aplicações Financeiras 1.2 - Ativo Circulante Ciclico Duplicatas a Receber (-) prov. Devedores duvidosos Estoques Adiantamento a fornecedores outros valores a receber Despesas antecipadas 1.3- Ativo Não Circulante 1.3.1- Realizavel a Longo Prazo Contas a receber após 365dias val. A rec de coligadas/controladas Balanco Patrimonial Gerencial Valor PASSIVO 335.676,00 2- Passivo Circulante 178.917,00 2.1- Passivo Circulante Financeiro 178.917,00 Emprestimos duplicatas/titulos descontados dividendos a pagar 156.759,00 imposto de renda a recolher 101.846,00 Outros não ciclico (5.448,00) 2.2 - Passivo Circulante Ciclico 55.848,00 Fornecedores Salarios e encargos sociais 4.513,00 impostos e taxas 1.4 - Ativo Permanente 1.4.1- Investimentos 292.925,00 Outros valores a pagar 82.303,00 2.3- Não Circulante 2.3.1- Exigível a longo prazo 82.303,00 Financiamentos Debentures 210.622,00 Impostos parcelados 55.396,00 Outros 1.4.2 - Imobilizado Valor 263.692,00 177.679,00 102.003,00 29.144,00 46.532,00 86.013,00 30.776,00 14.161,00 155.226,00 2.4-…

A importância do fluxo de caixa O fluxo de caixa é uma ferramenta na gestão financeira capaz de identificar a necessidade da empresa em gerar receitas suficientes para honrar seus compromissos e responsabilidades em um determinado tempo, é possível também visualizar o futuro da empresa por meio de previsões que esta depende da seriedade dos dados informados, não podemos esquecer que por se tratar de previsões essas informações podem variar. Dentro deste contexto, as empresas passam a…

UNIVERSIDADE DA REGIÃO DE JOINVILLE – UNIVILLE DEPARTAMENTO DE ENGENHARIA AMBIENTAL E SANITÁRIA Estudo de Fluxo de Caixa e Capital de Giro Engenharia Econômica Adilson Gomes de Oliveira Joinville - SC 2013 1. Definição de fluxo de caixa Todas as operações, sejam elas de uma empresa ou de uma pessoa física, devem possuir um controle. Conforme Zdanowicz (1992) O fluxo de caixa é o instrumento que permite ao administrador financeiro:…

Resumo Executivo (FLUXO DE CAIXA E ADMINISTRAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO) Este trabalho objetiva demonstrar conceitualmente e na prática a importância fundamental do controle do capital de giro e do fluxo de caixa, como condição fundamental para a solvabilidade e sobrevivência das entidades, sem obviamente desprezar as demais variáveis que não são objeto deste estudo. Também pretende comprovar a superioridade do método Fleuriet, confrontando o resultado da análise através dos índices…

2ª aula – 04/07/2012 1. Determinação do Capital de Giro Estoques, Contas a receber e caixa disponível VALOR APLICADO EM: - Estoques – aumento e redução de volumes - Contas a Receber – expandir prazos de recebimentos – vendas a vista x vendas a prazo - Caixa Disponível – o dia-a-dia das contas FONTES DE CAPITAL DE GIRO • Capital Próprio • Empréstimos/Financiamentos - de curto e de longo prazo - Descontos de duplicatas e cheques • Fornecedores •…

de fundos nas atividades correntes da empresa, ou seja, com a gestão do capital de giro, a política dos estoques, dos valores a receber, dos fornecedores e empréstimos de curto prazo. Com busca a captação de recursos para o financiamento dos projetos de investimento da empresa, permitindo que ela possa crescer de forma consistente e de acordo com o objetivo maior do proprietário: a maximização de sua riqueza. Com a captação e a alocação dos recursos financeiros nas…

ADMINISTRAÇAO DO CAPITAL DE GIRO, ORÇAMENTO E FLUXO DE CAIXA As garantias dão mais segurança e reduzem os riscos nas vendas a crédito ou nas operações de crédito junto a bancos. Elas representam o comprometimento de outras pessoas, físicas ou jurídicas, pela divida assumida ou a definição de bens, que podem ser móveis ou imóveis, que responderão pela divida caso o devedor não consiga pagá-la. Existem dois tipos de garantias, as pessoais ou fidejussórias e as garantias reais. Cite os…

As garantias dão mais segurança e reduzem os riscos nas vendas a crédito ou nas operações de crédito junto a bancos. Elas representam o comprometimento de outras pessoas, físicas ou jurídicas, pela divida assumida ou a definição de bens, que podem ser móveis ou imóveis, que responderão pela divida caso o devedor não consiga pagá-la. Existem dois tipos de garantias, as pessoais ou fidejussórias e as garantias reais. Cite os quatro tipos de garantias reais mais usadas no mercado, dando um…

1) Conforme verificamos em nossos estudos, existem três modos de se calcular o Ponto de Equilíbrio de uma empresa, são eles: O Ponto de Equilíbrio Operacional, o Ponto de Equilíbrio por Regime de Caixa e o Ponto de Equilíbrio Monetário, sendo este último calculado em moeda corrente. Tomando como base o Ponto de Equilíbrio Monetário, como um gestor pode tornar o mesmo favorável ao seu negócio? Utilizando-se da sua capacidade de síntese e objetividade, descreva sobre quais medidas podem…

ADMINISTRAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO, ORÇAMENTO E FLUXO DE CAIXA PRIMEIRA ATIVIDADE AVALIATIVA - QUESTÃO DISCURSIVA 1 1 As garantias dão mais segurança e reduzem os riscos nas vendas a crédito ou nas operações de crédito junto a bancos. Elas representam o comprometimento de outras pessoas, físicas ou jurídicas, pela divida assumida ou a definição de bens, que podem ser móveis ou imóveis, que responderão pela divida caso o devedor não consiga pagá-la. Existem dois tipos de garantias,…