tributario

Determinada empresa recebeu uma nota fiscal com a CFOP 6101, no valor de R$ 9.030,00.
Neste valor já estão inclusos ICMS, PIS, COFINS e IPI de 5%.
Tipo de mercadoria para o comprador: Matéria-Prima
Forma de tributação do vendedor: Lucro Real
Forma de tributação do comprador: Lucro Real
Orgem da mercadoria: SP
Destino da Mercadoria: PR
Pede-se:
Qual a descrição da CFOP 6101.
Informe a CFOP que deverá ser utilizada na entrada da mercadoria e sua descrição.
Identifique o valor dos tributos envolvidos, separadamente, para o vendedor e para o comprador.
Venda
Valor NF com impostos:
Valor Mercadoria
IPI
5%
ICMS
12%
PIS
1,65%
COFINS
7,60%

9.030,00
8.600,00 = (9.030,00 / 1,05)
430,00
1.032,00
141,90
653,60

Compra
Crédito IPI
Crédito ICMS
Crédito PIS
Crédito COFINS

430,00
1.032,00
141,90
653,60

5%
12%
1,65%
7,60%

Determinada empresa recebeu uma nota fiscal com a CFOP 6102, no valor de R$ 7.992,00.
Neste valor já estão inclusos ICMS, PIS, COFINS e IPI de 8%.
Tipo de mercadoria para o comprador: Mercadoria para revenda.
Forma de tributação do vendedor: Lucro Presumido
Forma de tributação do comprador: Lucro Real
Orgem da mercadoria: PR
Destino da Mercadoria: BA
Pede-se:
Qual a descrição da CFOP 6102
Informe a CFOP que deverá ser utilizada na entrada da mercadoria e sua descrição.
Identifique o valor dos tributos envolvidos, separadamente, para o vendedor e para o comprador.
Venda
Valor NF com impostos:
Valor Mercadoria
IPI
8%
ICMS
7%
PIS
0,65%
COFINS
3,00%
Compra
Crédito IPI
Crédito ICMS
Crédito PIS
Crédito COFINS

0%
7%
1,65%
7,60%

7.992,00
7.400,00 = (7.992,00 / 1,08)
592,00
518,00
48,10
222,00

518,00
122,10
562,40

Determinada empresa recebeu uma nota fiscal com a CFOP 6102, no valor de R$ 4.730,00.
Neste valor já estão inclusos ICMS, PIS, COFINS e IPI de 10%.
Tipo de mercadoria para o comprador: Material para uso e consumo
Forma de tributação do vendedor: Lucro Presumido