Trabalho de contabilidade financeira

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Ano lectivo: 2010/2011
1º Semestre
1º Ano

Contabilidade Financeira I
JAM, Lda



Introdução:
1. Descrição da Actividade
A JAM, Lda, constituída em 1 de Novembro de 2010 pelos sócios: Joaquim Santos e António Santos tem como objecto social o comércio a retalho de electrodomésticos com a denominação. Nesse dia os sócios realizaram integralmente o capital social no valor de 5000€.A actividade da empresa estará subdividida em três actividades, que se encontram repartidas por dois pisos:
* Linha Branca - todos os pequenos domésticos, como por exemplo: ferro de engomar, varinhas, picadores;
* Linha castanha - engloba o áudio, HiFi, o vídeo, a TV;
* Encastráveis - por exemplo: Frigoríficos, placa, fornos, etc.
A empresa presta igualmente serviços gratuitos aocliente, dos quais se salientam, a entrega ao domicílio das mercadorias adquiridas, respectiva instalação, montagem e ligação.
A empresa presta ainda um serviço de assistência de pós venda em reparações.
2. Empresa
Denominação: JAM , Lda
Sede: Rua Direita, nº98, 4000-151-Porto
Telefone: 226000000
Forma Jurídica: Sociedade por Quotas
C.A.E: 47540 - Comércio a retalho deelectrodomésticos, em estabelecimentos especializados
Sócios: Joaquim de Sousa Santos, com uma quota de 63.3% do capital social;
António Manuel Morais Santos, com uma quota de 36.7% do capital social;
Missão: A maximização da rentabilidade dos capitais investidos pelos sócios através da total satisfação dos clientes e sua fidelização.
Transacções efectuadas
A JAM, Lda durante os dois primeiros mesesde actividade efectuou as seguintes transacções:
T1 | Realização do capital social, em numerário, pelos sócios no valor de 5.000 €; 1/11/2010 |
T2 | Abertura de conta no banco. Valor depositado 4.750 €; 2/11/2010 |
T3 | Pagamento de despesas de constituição, por cheque, no montante de 500 €; 2/11/2010 |
T4 | Obtenção de empréstimo bancário, em 1/11/2010, no montante de 15.000€, areembolsar no prazo de dois anos que vence juros trimestrais à taxa de 4% ao ano; |
T5 | Campanha publicitária de lançamento da empresa no valor de 3.000€, com efeito sobre as vendas até 31/12,pagamento efectuado por transferência bancária; 7/11/2010 |
T6 | Compra de mobiliário de escritório e para o estabelecimento (vida útil esperada de 8 anos), à Móvel W, no montante de 7.500 €, por cheque;1/11/2010 |
T7 | Aquisição de dois computadores (vida útil esperada de 3 anos), no montante de 1.500 €, pagamento efectuado por cheque; 1/11/2010 |
T8 | Compra de mercadorias a prazo, no montante de 17.500 € a pagar entre 30 a 90 dias; 6/11/2010 |
T9 | Venda de mercadorias em numerário, pelo montante de 6.500€; 1/12/2010 |
T10 | Pagamento anual de seguro multi-riscos e estabelecimento e deacidentes de trabalho no valor de 560 € e 250 € respectivamente, por cheque; 2/11/2010 |
T11 | Depósito de 6.500 € em numerário; 1/12/2010 |
T12 | Pagamento de 4 meses de renda do estabelecimento, no montante de 3.000 €, por transferência bancária. Início do arrendamento – Outubro; |
T13 | Custos com os funcionários no período, salários e contribuições da empresa, 3.245 €. O valor apurado dascontribuições a entregar à Seg. Social foi de 825 €, dos quais, 560 € são da responsabilidade da empresa e 265 € dos funcionários, e ao Estado relativo a IRS, 124 €. Tendo sido pago por cheque durante o período aos funcionários 2.295€ e ao Estado, 475€; |
T14 | Energia eléctrica e água consumida no período, no montante de 620 €, paga por transferência bancária; |
T15 | Aviso de lançamento dobanco referente a comissões relativas à concessão de empréstimo bancário no valor de 75€; |
T16 | Pagamento efectuado a fornecedores de mercadorias no valor de 6.000 €; 22/12/2010 |
T17 | Desconto de pronto pagamento obtido no pagamento a fornecedores no valor de 150€; |
T18 | Venda de mercadorias a prazo no montante de 3.000 €; 18/11/2010 |
T19 | Pagamento ao electricista, em...
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