Trabalho ADM

UNIVERSIDADE DO PLANALTO CATARINENSE – UNIPLAC

ALEXANDRE ROCHA
DANIELLE BOLL XAVIER MELHORINI

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

LAGES
2014
ALEXANDRE ROCHA
DANIELLE BOLL XAVIER MELHORINI

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

Trabalho apresentado à disciplina de Administração Financeira e Orçamentária do 2.º Semestre (6.ª fase) do Curso de Graduação em Administração da Universidade do Planalto Catarinense – UNIPLAC como requisito parcial de avaliação.
Orientador: Prof.º Daniel Rengel Ramos

LAGES
2014
SUMÁRIO

INTRODUÇÃO 4
1 ADMINISTRAÇÃO PLANEJAMENTO FINANCEIRO 5
2 O PROCESSO DE PLANEJAMENTO FINANCEIRO 6
2.1 CARACTÉRISTICAS DO PLANEJAMENTO FINANCEIRO 6
2.1.1 Indicações para o Futuro 6
2.1.2 Flexibilidade na Aplicação 7
2.1.3 Participação Direta dos Responsáveis 7
2.2 VANTAGENS DO PLANEJAMENTO FINANCEIRO 7
2.2.1 Disciplina nas Operações 7
2.2.2 Distinção entre o Necessário e o Supérfluo 8
2.2.3 Senso de Responsabilidade em relação ao Lucro Previsto 8
2.3 PLANOS FINANCEIROS A LONGO PRAZO (ESTRATÉGICOS) 8
2.4 PLANOS FINANCEIROS A CURTO PRAZO (OPERACIONAIS) 9
3 PLANEJAMENTO DE CAIXA: ORÇAMENTOS DE CAIXA 10
3.1 PREVISÃO DE VENDAS 10
3.2 PREVISÕES EXTERNAS 11
3.3 PREVISÕES INTERNAS 11
3.4 PREVISÕES COMBINADAS 11
4 PREPARAÇÃO DO ORÇAMENTO DE CAIXA 12
4.1 RECEBIMENTOS DE CAIXA 12
4.2 PAGAMENTOS 12
5 FLUXO LÍQUIDO DE CAIXA, SALDO FINAL DE CAIXA, FINANCIAMENTO E CAIXA EXCEDENTE 13
6 INTERPRETAÇÃO DO ORÇAMENTO DE CAIXA 14
7 LIDANDO COM A INCERTEZA NO ORÇAMENTO DE CAIXA 15
8 FLUXO DE CAIXA DENTRO DO MÊS 16
9 PLANEJAMENTO LUCRO 17
CONCLUSÃO 18
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 19

INTRODUÇÃO

Devido ao desenvolvimento industrial e comercial, hoje estamos presenciando o crescimento de inúmeras empresas de Médio e grande porte. Anteriormente homens ou grupos de pessoas eram capazes de administrar seus negócios, sem haver a necessidade de um sistema de planejamento, mas hoje esta se tornando impossível devido a quantidade de problemas.
Diante deste