Thiago

1) (20 PONTOS) A EXTRIN é uma empresa do ramo de projetos, cujo possui suas instalações no Maranhão, e o administrador financeiro realizou uma verificação de seus ativos e da sua capacidade de capital de giro, no qual pode observar a seguinte situação: a EXTRIN começou suas operações em Janeiro com um capital integralizado de R$ 18.350. Um contrato para realização de um projeto na área de engenharia e equipamentos em foi realizado em Janeiro no valor de R$ 48.550 para recebimento em 30 e 60 dias. Assim, foi realizada uma aquisição de matéria-prima para realização deste projeto no valor de R$ 23.300 para ser paga em 30 dias. Ainda em janeiro o EXTRIN efetuou uma venda no valor de R$ 32.600 à ser recebida em 4 parcelas, sem entrada. A EXTRIN iniciou o mês de R$ de Fevereiro com uma venda no valor 30.950, sendo paga em trinta dias direto, e para tanto, comprou materiais no valor de R$ 12.800 pagos à vista. No mês de Março, a EXTRIN realizou uma compra de um ativo imobilizado para maximizar sua produção no valor de R$ 18.180. No mês de Abril foi realizada uma reforma no seu layout, no qual desembolsou R$ 21.150 à serem pagos em 60 dias. Em Maio um projeto no valor de 35.800, foi fechado à ser recebido, metade à vista e a outra metade em 30 dias. A EXTRIN encerrou o semestre em Junho com uma venda de R$ 27.350 recebida à vista. A estrutura de custo fixo da empresa envolve aluguel de galpão por R$ 6.000, funcionários (salários + encargos) R$ 8.400 e despesas gerais ( telefone, energia, seguro, entre outros) R$ 3.500. Demonstre o DRE e o Fluxo de Caixa da EXTRIN.

JAN
FEV
MAR
ABRIL
MAI
JUN
TOTAL

CAIXA INÍCIO DO PERÍODO

450,00

(21.125,00)

6.170,00

(3.580,00)

4.570,00

(+) ENTRADAS DE CAIXA

Aporte

Projeto

18350,00

24.275,00
8.150,00

24.275,00
8.150,00
30.950,00

8.150,00

8.150,00

17.900,00

17.900,00
27.350,00

18.350,00

48.550,00
32.600,00
30.950,00
35.800,00
27.350,00
(-) SAÍDAS DE CAIXA