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ORÇAMENTO EMPRESARIAL

ANEXO II

A empresa "LATI Ltda" fabrica e vende o produto "X" e necessita elaborar seu orçamento anual. Para isso forneceu os seguintes dados:

Lista Técnica para produção do produto "X"
1 unidade de Matéria-prima
3 unidades de Material direto
Dados Básicos para elaboração do Orçamento
Mercado brasileiro do produto "X" unidades mês
Participação desejada
18%
Mercado da empresa unidades mês
Preço de venda previsto
R$ 20,00 a unidade
Indicadores
Prazo Médio de Recebimento/Cobrança
30 dias
Prazo Médio de Pagamento
30 dias
Prazo Médio de Estocagem (Produtos Acabados)
30 dias
Gastos Previstos
Matéria-prima
R$ 5,00 a unidade
Material Direto
R$ 2,00 a unidade
Impostos recuperáveis sobre as compras (média)
20%
Mão-de-obra Direta
R$ 200.000,00 para o período
Custos Indiretos de Fabricação
R$ 246.500,00 para o período
Despesas Administrativas
R$ 125.000,00 para o período
Despesas de Vendas
R$ 160.000,00 para o período
Investimentos Previstos
Máquinas e Equipamentos
R$ 400.000,00
Finame - 8 anos - Carência 2 anos
R$ 300.000,00
Recursos Próprios
R$ 100.000,00
Depreciação ao ano
20%
Gastos Variáveis
Impostos sobre as Vendas (média)
20% pagos no período
Comissões sobre Vendas
2% pagos no período
I.R. e C.S.L.L.
34% pagos no período
Distribuição do Lucro (Dividendos)
50% pagos no período
Pede-se
Orçamento de:
DRE projetada;
- Vendas;
Balanço Patrimonial projetado;
- Compras;
Orçamento de Caixa "Cash Flow" projetado;
- Produção;
DFC - Método Indireto projetada.
- Investimentos;
- Despesas;
ORÇAMENTOS
Qtde
Valor unitário
Total

Obs.:
Considere como compra inicial a quantidade necessária para a produção que excede as vendas (PME) , sendo paga no início do período à vista. As demais compras serão feitas a prazo de janeiro a dezembro.
Não há projeção de saldos iniciais.

Líquido
Líquido

Qtde a Produzir unidades. Vendas
Compras
Matéria-prima
Material Direto
Total de