Manual Controle Interno CGU

CONTROLADORIA GERAL DA UNIÃO - CGU
Jorge Hage Sobrinho
Ministro de Estado do Controle e da Transparência
Luiz Augusto Fraga Navarro De Britto Filho
Secretário-Executivo da Controladoria-Geral da União
Valdir Agapito Teixeira
Secretário Federal de Controle Interno
Eliana Pinto
Ouvidora-Geral da União
Marcelo Nunes Neves Rocha
Corregedor-Geral da União
Marcelo Stopanovski Ribeiro
Secretário de Prevenção da Corrupção e Informações Estratégicas

Responsáveis pela organização das informações:
Conceição Policarpo Correia – Analista de Finanças e Controle - CGU
Mário Vinícius Claussen Spinelli – Analista de Finanças e Controle - CGU
Obs: Procedimentos de controle interno adaptados dos procedimentos de auditoria elaborados pela Secretaria Federal de Controle Interno da CGU.
Capa: Fábio Félix Cunha da Silva - Analista de Finanças e Controle - CGU

- 2007 -

SUMÁRIO

I – APRESENTAÇÃO........................................................................ 1
II – A ATIVIDADE DAS UNIDADES DE CONTROLE INTERNO........... 3
1. INTRODUÇÃO.................................................................................................................. 3
2. AS UNIDADES DE CONTROLE INTERNO................................................................... 5
2.1 A auditoria interna e as Unidades de Controle Interno..................................................... 5
2.2 Atribuições das Unidades de Controle Interno................................................................. 5
2.3 As ações das Unidades de Controle Interno...................................................................... 6
3. EXECUÇÃO DOS TRABALHOS DAS UNIDADES DE CONTROLE INTERNO....... 7
3.1 O acesso às informações e os exames a serem realizados................................................ 7
3.2 A forma de comunicação dos dados obtidos
........................................................ 9
4. OBJETOS SUJEITOS À ATUAÇÃO DAS UNIDADES DE CONTROLE INTERNO 11
5. SERVIDORES DAS UNIDADES DE CONTROLE