Lançamentos no razao

1. Lançando a Folha de Pagamento
1º passo: Lançamento dos proventos
Tipo: 3ª Fórmula (vários débitos e um só crédito)
Data: último dia do mês a que se refere a folha.
Débito: Ordenados e Salários (Resultado) – valor dos proventos excluído o salário família e salário maternidade.
Débito: Salário Família (Ativo, Direitos) – valor do salário família
Débito: Salário Maternidade (Ativo, Direitos) – valor do salário maternidade
Crédito: Salários a Pagar (Passivo, obrigações) – valor total dos proventos
2º passo: Lançamento dos descontos
Tipo: 2ª Fórmula (um só débito para vários créditos)
Data: último dia do mês a que se refere a folha.
Débito: Salários a Pagar (Passivo, obrigações) – valor total dos descontos
Crédito: INSS a Recolher (Passivo, obrigações) – valor do INSS descontado em folha
Crédito: IRRF a Recolher (Passivo, obrigações) – valor do IRRF descontado em folha
Crédito: Contribuição Sindical a Recolher (Passivo, obrigações) – valor do contribuição sindical descontado em folha
Crédito: Ressarcimento de Despesa (Resultado) – aqui coloca todos os descontos que reduzem a despesa da empresa como: desconto do vale transporte, faltas, plano de saúde do empregado, etc.
2º passo: Pagamento do Folha
Tipo: 1ª Fórmula (um só débito e um só crédito)
Data: dia do pagamento da folha.
Débito: Salários a Pagar (Passivo, obrigações) – valor líquido da folha
Crédito: Caixa/Bancos (Ativo) – valor líquido da folhaDica: sempre verifique se a conta Salários a Pagar está “zerando” no intervalo de um mês para o outro.
2. Lançando as Férias
1º passo: Lançamento do adiantamento de férias
Tipo: 1ª Fórmula (um só débito e um só crédito)
Data: dia do pagamento das férias que, legalmente, deve ser 2 dias antes do início das férias.
Débito: Adiantamento de Férias (Ativo) – valor líquido das férias
Crédito: Caixa/Bancos (Ativo) – valor líquido das férias
2º passo: Provisão das férias
Tipo: 3ª Fórmula (vários débitos e um só crédito)
Data: último dia do mês a que