Gestao financeira e orçamentária

exemplo

GESTAO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA

ORÇAMENTO E ANALISE ORÇAMENTÁRIA

1) Faça a projeção do orçamento de contas a receber, orçamento de contas a pagar e o orçamento de caixa com base nos dados a seguir.

A empresa Flowers, especializada na venda de plantas ornamentais, localizada na região central do estado do Paraná esta elaborando seu orçamento de caixa para o segundo semestre de 2011 (Julho a Dezembro), sabendo que suas vendas totalizaram em Maio-2011 R$ 40.000,00, Junho-2011 47.000,00 e estão previstas para Julho-2011 R$ 48.000,00, Agosto-2011 R$ 43.000,00, Setembro-2011 R$ 47.000,00, Outubro-2011 R$ 59.500,00, Novembro-2011 R$ 41.000,00 e Dezembro-2011 60.000,00. Sabe-se através de levantamento histórico que 25 % das vendas são recebidos a vista, 50 % são recebidas com 30 dias e os 25 % restantes são recebidos com 60 dias. Com relação aos pagamentos, temos a informação de que a as compras da empresa Flowers giram em torno de 50 % das suas vendas, deste total ela costuma pagar 20% a vista, 40% com prazo de 30 dias, 20% com prazo de 60 dias e os 20% restantes são liquidados com 90 dias. DEMAIS INFORMAÇÕES: 1)Pagamento mensal aos funcionários é de R$ 6.000,00 mensais, lembrando que no mês de Dezembro-2011 é pago o 13º em montante igual ao pagamento mensal 2) É pago uma comissão aos funcionários de 5% sobre as vendas. 3) Os encargos sobre a folha de pagamento representam 16% sobre o total a ser pago aos funcionários (salário + comissão) e são pagos no mês seguinte ao do pagamento das verbas (salário + comissão). 4) Custo de embalagem e transporte no valor de 10% do total das vendas. 5) O saldo em caixa ao final de Junho-2011 era de R$ 14.600,00. 6) A empresa paga um aluguel mensal no valor de R$ 500,00. 7) Pagamento de impostos mensais no valor de 3% sobre o valor das vendas, sendo que tais impostos são recolhidos no mês seguinte. (Vendas de Maio-2011 recolhe o imposto em Junho-2011) 8) A