Fluxo De Caixa

Fluxo de caixa
O conceito de Fluxo de Caixa pode ser resumido como sendo a forma de representar graficamente as entradas e saídas de dinheiro durante um certo intervalo de tempo através de uma linha horizontal, de modo que as entradas serão representadas com setas no sentido para cima e as saídas com setas no sentido para baixo. Desta forma temos:
* Seta para cima: entrada de dinheiro; saque, recebimento, resgate, retorno de investimento.
* Seta para baixo: saída de dinheiro; depósito, pagamento a terceiro, aplicação, investimento.

Fig.... – Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa nos permite:
• Avaliar se as vendas presentes serão suficientes para cobrir os desembolsos futuros já identificados.
• Calcular os momentos ideais para reposição de estoque ou materiais de consumo, considerando os prazos de pagamento e as disponibilidades.
• Verificar a necessidade de realizar promoções e liquidações, reduzir ou aumentar preços.
• Saber se é ou não possível conceder prazos de pagamentos aos clientes.
• Saber se é ou não possível comprar à vista dos fornecedores, para aproveitar alguma promoção.
• Ter certeza da necessidade ou não de obter um empréstimo de capital de giro.
• Antecipar as decisões sobre como lidar com sobras ou faltas de caixa.

Amortização
Amortização é um processo de extinção de uma dívida através de pagamentos periódicos, que são realizados em função de um planejamento, cada prestação corresponde a soma do reembolso do capital ou do pagamento dos juros do saldo devedor, podendo ser o reembolso de ambos, sendo que os juros simples são calculados sobre o saldo devedor.