Fluxo de Caixa

FLUXO DE CAIXA
⤷ Instrumento de gestão financeira, que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado.
⤷ No caso das empresas de pequeno porte, a projeção do fluxo de caixa para um período de quatro a seis meses é tempo suficiente para a gestão do capital de giro.
⤷ Ressaltamos que, quando falamos num período de quatro a seis meses, significa que, ao final de cada mês, projetam-se novamente

os períodos seguintes, de modo que sempre teremos informações para um horizonte de quatro a seis meses. Exemplo:
1) O faturamento previsto p janeiro é de R$220.000; em fev crescerá
20% em relação a janeiro e em março crescerá 35% em relação a janeiro. O fat de dezembro foi de
R$250.000 e nov foi de
R$235.000.
2) Os prazos médios são: 20% a vista e 80% com prazo médio de 40 dias. 3) A inadimplência histórica é de 2% sobre o fat mensal
4) As compras de mercadorias representa, em média, 60% das vendas e são pagas com 25 dias.
5) Por se tratar de uma microempresa, todos os impostos da empresa equivalem a 8,5% do faturamento e é recolhido no dia
10 do mês seguinte.
6) A folha de pagamento de dez a fev será de R$30.000 e será ajustada em mais R$5400 em função de novas contratações e promoções em março. A empresa paga salários no 5º dia útil de cada mês.

7) O pró-labore dos sócios equivalem a R$16.000 mensais e são retirados todo dia 25 de cada mês.
8) A comissão dos vendedores equivale a 3% dos recebimentos mensais e são juntamente com a folha. 9) As contas de energia, telefone e água equivalem a aprox. R$20000 mensal. 10) A empresa gastará R$20.000 com trocas de computadoes e mesas em janeiro e mais R$
10.000 em fev.
11) As despesas bancárias representam 0,5% dos recebimentos mensais. 12) Nesses 3 meses, a empresa deverá amortizar financiamentos na ordem de R$7.000 por mês.
13) A política da