Exercicios

Exercício 1 R$ 100.000,00 faturamento do mês X Alíquota de 9,12% = R$ 9.120,00

R$ 9.120,00 é valor do Imposto devido no mês.

Exercício 2

Janeiro
Faturamento 1 = 129.519,45 = Alíquota de 5,47% - Faturamento 2 = 36.715,86 = Alíquota de 2,75% - Faturamento 3 = 92.803,59 = Alíquota de 2,75%

Exercício 4

R$ 1.362.337,90 x 8% 108.987,03
(+) Ganho de Capital 21.000,00
(+) Receitas financeiras 18.765,00 BASE DE CÁLCULO 148.752,03

IMPOSTO E ADICIONAL (IRPJ)
15% x 148.752,03 22.312,80
10% x (148.752,03 - 60.000) 8.875,20
IMPOSTO DEVIDO 31.188,00
(-) IRRF (3.753,00)
IRPJ A PAGAR 27.435,00

BASE DE CÁLCULO CSLL
12% x 1.362.337,90 163.480,55
(+) Ganho de capital 21.000,00
(+) Receitas financeiras 18.765,00
SOMA 203.245,55

CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A PAGAR
9% X R$ 203.245.55 18.292,10
CSLL A PAGAR 18.292,10

DRE - DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO (+) VENDAS DE MERCADORIAS 1.362.337,90 (-) IMPOSTOS S/ VENDAS * PIS 8.855,20 * COFINS 40.870,14 * ICMS 245.220,82 (=) RECEITA BRUTA 1.067.391,74 (-) CMV (65 % s/ o faturamento) 885.519,64 (=) RESULTADO LÍQUIDO 181.872,10 (=) LUCRO ANTES IRPJ E CSLL 181.872,10 * PROVISÃO – IRPJ 27.435,00
* PROVISÃO – CSLL 18.292,10 (=) LUCRO LIQUIDO 136.145,00

R$ 1.111.723,00 x 8% 88.937,84
(+) Ganho de Capital 21.000,00
(+) Receitas financeiras 18.765,00
BASE