Exercicio financeiro

erc
EXERCICIO 1 – BALANÇO FINANCEIRO

Dados do Balanço Patrimonial em 31/12/2010

|ATIVO FINANCEIRO |PASSIVO FINANCEIRO |
|Disponibilidades | |Dívida Flutuante | |
|Caixa |500,00 |Restos a pagar |600,00 |
|Bancos |1.000,00 |Serv. Div a pagar |230,00 |
|Realizável |200,00 |Depósitos diversos |170,00 |
| | |Débitos de tesouraria |500,00 |
|T O T A L |1.700,00 |T O T A L |1.500,00 |

Considere os lançamentos contábeis da prefeitura X, elabore o balanço orçamentário (anexo 12) e financeiro (anexo 13).

1) – Receita Orçamentária arrecadada, via banco, de R$ 10.000,00 sendo R$ 7.000,00 de Transferências correntes e R$ 3.000,00 de receitas de alienação de bens móveis. 2) – Despesas orçamentárias empenhadas de R$ 8.900,00 sendo R$ 6.000,00 de despesas de custeio (correntes) e R$ 2.900 de despesas de aquisição de material permanente (capital). 3) – Despesa orçamentária liquidada de R$ 8.500,00 sendo R$ 6.000,00 correntes de R$ 2.500,00 de capital. 4) – Despesa orçamentária paga, via banco, de R$ 8.000,00 com retenção de R$ 500,00 de INSS a qual deverá ser recolhida à Previdência Social. 5) – Pagamento de empréstimo (ARO) no valor de R$ 500,00. 6) – Pagamento do serviço da dívida no valor de R$ 230,00. 7) – Pagamento de restos a pagar no valor de R$ 480,00. 8) – Cancelamento de restos a pagar no valor de R$ 20,00. 9) –