EXERC CIO CONT

ATIVO

31/12/X7

31/12/X6

PASSIVO

31/12/X7

31/12/X6
Circulante

Circulante

Disponível
601.385
360.975 Fornecedores
1.110.000
990.000 Duplicatas a receber
1.100.000
1.100.000 Empréstimos
60.000
50.000 Estoques
70.000
60.000 Provisões 13º e férias
40.000
29.600 ICMS a recuperar

Impostos a recolher
356.400
287.190 Despesas do Exerc. Seg.
18.000
15.000
Não circulante

Não Circulante

Financiamentos
40.000
100.000 Imobilizado

Patrimônio líquido

Prédios e Instalações
1.000.000
1.000.000 Capital Social
1.308.150
1.079.233 Móveis e Utensílios
600.000
570.000 Reservas de lucros

Veículos
135.000
135.000 Reserva legal
9.880
228.917 (-) Deprec. Acumulada
(240.000)
(205.000) Reserva estatutária
293.993
244.593

Res. aum. Capital
65.962
26.442
TOTAL

3.035.975
TOTAL
3.284.385
3.035.975

Durante o exercício de X7 ocorreram os seguintes fatos contábeis:
1. – Recebidos Duplicatas a receber R$ 1.100.000, acrescidos de juros R$ 20.000.
2. – Pagos Fornecedores R$ 990.000.
3. – Adquirido Mercadorias R$ 1.000.000, com ICMS R$ 110.000 – Total R$ 1.110.000 – a prazo.
4. – Receita bruta de vendas R$ 2.000.000, sobre esta receita incidem 18% de ICMS. O ICMS não havia sido recolhido até a data do encerramento. Desta receita R$ 900.000 foram à vista e R$ 1.100.000 foram a prazo.
5. – Para a obtenção da receita, foram vendidos R$ 990.000 do estoque de mercadorias.
6. – Recolhidos impostos R$ 287.190.
7. – Pago o empréstimo R$ 50.000, acrescido de juros de, até a data do balanço, R$ 25.000.
8. – Pagos 13º salário e férias R$29.600 – contra a provisão.
9. – Pagos Salários do Pessoal de Administração R$ 150.000 – sobre este foi constituída provisão para 13º e férias no valor de R$ 30.000.
10. – A Despesa do Exercício Seguinte de X5 – R$ 15.000 – é apropriada como Despesa Administrativa de X7.
11. – Contratado um seguro no valor de R$ 24.000, à vista, com prazo de validade de um ano. Três meses