Contas a pagar - analise requisitos

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DESENVOLVIMENTO DO SISTEMA DE CONTAS A PAGAR


ATTHENA EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS LTDA.


1. Situação Atual

1. Descrição


Diante de um novo empreendimento a empresa Atthena Empreendimentos Imobiliários LTDA. realiza abertura de uma filial na cidade onde fará novos negócios. Essa postura implica na redução de impostos municipais como o ISS* (Imposto sobre serviço).• Procedimentos adotados para abertura de filiais
o Aprovação prévia de órgão governamental.
o Preenchimento do cadastro nacional de empresas (FCN – Ver modelo pag. 4-5).
o É obrigatória, em relação à filial aberta, a indicação do endereço completo (tipo e nome do logradouro, número, complemento, bairro/distrito, município, unidade da federaçãoe CEP).
o Documento de Arrecadação Estadual/Cadastro Nacional de Empresas.


As filiais são responsáveis pelas compras de matérias e contratação de serviços para a realização do novo projeto. Mensalmente é feito o envio de malotes com todas as duplicatas emitidas pelos fornecedores e suas despesas fixas.


Duplicatas de Entrada:


• Duplicatas deDespesas Fixas:
o Energia Elétrica.
o Água/Esgoto
o Funcionários
o Convênios
o Aluguel


• Nota Fiscal de Compra emitida pelo fornecedor (Modelo 1A/01)
• Boletos


Quando o setor de Contas a Pagar da matriz recebe as duplicatas, essas são lançadas no sistema manualmente pelo auxiliar detesouraria.
Para controle e liberação das contas a serem pagas, o gerente do setor avalia através de emissões diárias de relatórios (Figura 1.1) conta a conta quais serão pagas, estornadas ou até mesmo renegociadas com fornecedores.
















































Figura 1.1 – Relatório Atual para controle de PagamentosA liberação é definida após o anexo de uma AP (Aprovada para Pagamento - Figura 1.2), feita somente pelo gerente do departamento.






























Figura 1.2 – Autorização de Pagamentos


















O controle e planejamento de contas fixas assim como as contas correntes e caixas da empresa estão cadastradas emum arquivo do Excel (Figura 1.3).


















Figura 1.3 – Controle de contas das empresas do grupo.


Após o lançamento e definição das contas que serão pagas, essas são cadastradas em um arquivo e enviadas ao banco, com a confirmação do pagamento o auxiliar da tesouraria se encarrega de checar as lista das contas debitadas e fazer novo lançamento no sistema como status de baixada.
A emissão de cheques é feita com o auxilio de uma máquina de escrever.
Qualquer erro, falha no lançamento ou baixa das contas, ele acessam o arquivo de banco de dados que fica compartilhado na rede e apagam dados que julgam desnecessários ou errados.

1. *Impostos e tributos do setor.


• Federais: IR (Imposto de Renda na Fonte)

|Basede Cálculo em R$ |Alíquota % |Parcela a Deduzir do Imposto em R$ |
|Até 1.372,81 |- |- |
|De 1.372,82 até 2.743,25 |15 |205,92 ||Acima de 2.743,25 |27,5 |548,82 |


• Municipais: ISS (Imposto sobre Serviço)
o Retenção de 2% a 5% com a base de cálculo sendo sobre o serviço prestado.


• Cessão de mão de obra: Retenção de 11% (Responsabilidade solidária)


o...
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