Contas contabeis

ANEXO II - PT/MPS Nº 95, DE 06 DE MARÇO DE 2007

dou de 07.03.07

FUNÇÃO E FUNCIONAMENTO DAS CONTAS

Conta Ativo
Código 1.0.0.0.0.00.00
Função Conta Não Escriturada. Apresentar o somatório dos valores dos bens e direitos do RPPS, subagrupados em Ativo Circulante, Ativo Realizável a Longo Prazo, Ativo Permanente e Ativo Compensado.
Natureza do saldo Devedora.

Conta Ativo Circulante
Código 1.1.0.0.0.00.00
Função Conta Não Escriturada. Apresentar o somatório das disponibilidades de numerário, dos recursos a receber, bem como de outros bens e direitos pendentes ou em circulação realizáveis até o término do exercício seguinte.
Natureza do saldo Devedora.

Conta Disponível
Código 1.1.1.0.0.00.00
Função Conta Não Escriturada. Apresentar o somatório dos valores em caixa ou em bancos, bem como equivalentes, que representam recursos com livre movimentação para aplicação nas operações do RPPS, para os quais não haja restrições para uso imediato.
Natureza do saldo Devedora.

Conta Disponível em Moeda Nacional
Código 1.1.1.1.0.00.00
Função Conta Não Escriturada. Apresentar o somatório dos valores das disponibilidades do RPPS em moeda nacional.
Natureza do saldo Devedora.

Conta Caixa
Código 1.1.1.1.1.00.00
Função Conta Escriturada. Registrar a movimentação financeira de numerário e de outros valores em tesouraria.
Funcionamento Debita-se pela entrada de numerário e de outros valores no caixa da tesouraria. Credita-se pela saída de numerário e de outros valores no caixa da tesouraria.
Natureza do saldo Devedora.

Conta Bancos Conta Movimento
Código 1.1.1.1.2.00.00
Função Conta Não Escriturada. Apresentar o somatório dos valores das disponibilidades agregadas nas contas bancárias do RPPS.
Natureza do saldo Devedora.

Conta Conta Única RPPS
Código 1.1.1.1.2.08.00
Função Conta Não Escriturada. Apresentar o somatório dos valores disponíveis na conta única do RPPS, nos agentes financeiros autorizados no