Contabilidade

CURSO: ADMINISTRAÇÃO EMPRESARIAL
Disciplina:

CONTABILIDADE EMPRESARIAL

Professor (a):
Aluno (a):
_2º Período - 2012/2 Data: 22 e 28/11/2012

ATIVIDADE V – FLUXO DE CAIXA
O fluxo de caixa é uma das ferramentas essenciais para um eficiente gerenciamento dentro de uma empresa. É com base no fluxo de caixa que pequenas, médias e grandes empresas controlam a entrada e a saída de capital, funcionando como um controle de todas as receitas e despesas. Sem essa ferramenta fica muito difícil criar e desenvolver um planejamento financeiro, traçar metas e o principal, saber o quanto um determinado empreendimento está lucrando. O fluxo de caixa pode ser utilizado em diversos estabelecimentos, desde a mercearia da sua rua até a rede de supermercados da sua região, a diferença está nos tipos utilizados, por isso a necessidade de escolher alguns modelos de fluxo de caixa, aí é só você escolher o que mais se encaixa ao estabelecimento que você possui ou trabalha.
Os mais conhecidos são os de base direta e de base indireta, o primeiro é mais utilizado por micro e pequenas empresas, pois neste tipo, o gerente só adiciona ações realizadas, já no indireto é feita uma previsão dos lucros naquele período, funcionando também como uma forma de incentivo para as vendas, uma vez que, quando as metas não são alcançadas, sabemos que será necessário elaborar ações para aumentar os lucros. Como você pode observar, no modelo abaixo no fluxo de caixa é registrado todos os gastos, incluindo água, energia, remuneração dos funcionários e colaboradores, aplicações, aluguel, impostos, material de consumo, gastos com pessoal e outras despesas existentes.

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Utilizando das informações que segue, demonstre o fluxo de caixa direto para o período de maio a agosto de 2012 da empresa “FELIZNATAL
LTDA”:
Abril/2012 (em R$):
Saldo final do fluxo de caixa 100,00
Maio/2012 (em R$)
Entradas: dinheiro 12.000,00; bancos 20.000,00; cheque pré-datado
6.000,00; duplicatas a