Contabilidade tributaria

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Etapa 1
Passo 3
Nome: BDGGP Indústria e Comércio de Roupas LTDA.
CNPJ: 51.292.394/0001-69
CNAE: 1359-6/00 – Fabricação de outros produtos têxteis não especificados anteriormente.
Inscrição Estadual: 114.592.349.928

SALDO DAS CONTAS EXISTENTES
1. Caixa e Bancos R$ 90.000,00
2. Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata R$ 150.000,00
3. Duplicatas aReceber de terceiros R$ 325.000,00
4. Duplicatas descontadas R$ 40.000,00
5. ICMS a recuperar R$ 15.000,00
6. Estoques de Mercadorias R$ 300.000,00
7. Estoque de Material de Acondicionamento e Embalagem R$ 20.000,00
8. Estoque de Material de Expediente R$ 13.000,00
9. Prêmios deSeguros a vencer R$ 12.000,00
10. Créditos com Pessoas Ligadas R$ 10.000,00
11. Participação na Controlada A R$ 60.000,00
12. Participações em Outras Empresas R$ 20.000,00
13. Computadores R$ 15.000,00
14. Imóveis R$ 80.000,00
15. Móveis e Utensílios R$40.000,00
16. Veículos R$ 50.000,00
17. Depreciações Acumuladas R$ 77.000,00
18. Gastos de Organização R$ 25.000,00
19. Amortização Acumulada R$ 15.000,00
20. Duplicatas a Pagar R$ 208.000,00
21. Bancos conta Empréstimos R$ 30.000,00
22. Impostos e taxas a Recolher R$30.000,00
23. Cofins a Recolher R$ 5.000,00
24. Salários a Pagar R$ 40.000,00
25. Contribuições de Previdência a recolher R$ 12.000,00
26. FGTS a Recolher R$ 3.000,00
27. PIS sobre Faturamento a recolher R$ 2.000,00
28. Provisão para Férias R$ 60.000,00
29.Contas a Pagar R$ 50.000,00
30. Bancos conta empréstimos (LP) R$ 50.000,00
31. Capital Subscrito R$ 600.000,00
32. Capital a Realizar R$ 50.000,00
33. Reserva Legal R$ 109.000,00
34. Lucros ou Prejuízos Acumulados R$ 11.000,00
40. Compras de Mercadorias R$1.210.000,00
41. Compras anuladas R$ 30.000,00
42. Vendas de Mercadorias R$ 2.000.000,00
43. Vendas Anuladas R$ 50.000,00
44. Descontos Incondicionais Concedidos R$ 20.000,00
45. ICMS sobre Vendas R$ 300.000,00
46. PIS sobre Faturamento R$ 12.000,00
47. Cofins sobre Faturamento R$35.000,00
51. Seguros Contratados R$ 200.000,00
52. Duplicatas em Cobrança Bancária R$ 100.000,00
53. Contratos de Seguros R$ 200.000,00
54. Endossos para Cobrança de Duplicatas R$ 100.000,00
Total R$ 6.874.000,00
35. Despesas com Vendas R$ 80.000,00
36. DespesasFinanceiras R$ 20.000,00
37. Despesas Administrativas R$ 487.000,00
38. Outras Despesas Operacionais R$ 20.000,00
39. Despesas Não Operacionais R$ 10.000,00
48. Receitas Financeiras R$ 82.000,00
49. Outras Receitas Operacionais R$ 60.000,00
50. Receitas Não Operacionais R$5.000,00
Total R$ 764.000,00

Passo 4
O enquadramento no lucro real é devido ao faturamento da empresa onde o mínimo não pode passar de R$ 48.000.000,00 anualmente.
O departamento de planejamento tributário é necessário para que a empresa possa estudar as diversas alternativas legais para redução da carga fiscal, tais como:
• Todas as operações em que for...
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