Conciliação Bancária

Amanda Vioto Nº01 Comércio II

Conciliação Bancária

Sua realização é separada, basicamente, em cinco passos: 1º - Controle interno
Para fazer a conciliação bancária, você precisará ter na sua empresa um controle financeiro interno formal que considere todas as movimentações de entradas e saídas financeiras, como: - Pagamentos a fornecedores, depósitos de clientes, transferências entre contas e depósitos não identificados;
- Compras/vendas em cartão, taxa de administração da operadora do cartão e antecipação do recebimento das vendas à prazo;
- Compras/vendas através de boleto bancário, cheques ou duplicatas. Esse controle é essencial, pois a falta dele dificulta a comparação com o extrato bancário.

2º - Verificação de saldos
Com o extrato bancário em mãos (do mesmo período avaliado no controle interno), verifique se o saldo final do último controle interno realizado é igual ao saldo inicial apresentado no extrato.
Essa verificação de saldos é necessária para iniciar a conciliação, evitando assim pendências anteriores.

3º - Conferência de lançamentos
Verifique se cada lançamento presente no extrato bancário foi considerado no controle financeiro interno da empresa, certificando-se de que os valores e as datas estejam iguais.
A conferência de lançamentos permite identificar divergências de valores ou lançamentos não registrados no controle interno.

4º - Corrigir diferenças nos lançamentos
Ao verificar valores incorretos ou inexistentes, o próximo passo é entender o porquê dessa situação, se o erro está no controle interno da empresa ou no banco e o que deve ser feito para corrigir essas divergências. Vale lembrar que não se deve somente fazer ajustes para igualar os saldos, mas também localizar a origem destas divergências e corrigi-las, mantendo assim os registros em conformidade com as operações.

5º - Assegurar igualdade entre os saldos finais
Por fim, você precisa garantir que os saldos finais do extrato bancário e do