Conciliação bancária

Contabilidade Geral

Exercício 3 (Contabilidade Introdutória: livro de exercícios / equipe de professores FEA/USP - 10. ed.)
O extrato bancário da conta "Depósitos a vista", que a empresa Paraíba S/A mantinha no Banco do Sul S/A, acusa o seguinte movimento em dezembro/X6:

Data 01/12 09/12 11/12 15/12 23/12 26/12 27/12

Operações Saldo anterior Depósito conf. recibo S/cheque 150.009 Depósito conf. recibo Juros creditados S/cheque 150.010 Despesas s/borderô

Débito

Crédito

Saldo 6.200 C

9.900 8.240 7.100 4.193 4.300 204

16.100 C 7.860 C 14.960 C 19.153 C 14.853 C 14.649 C

Por outro lado, a ficha de razão da subconta "Bancos - Banco do Sul S/A", na contabilidade da firma, para o mesmo período, apresentava-se da seguinte forma:

Data

Histórico

Débito

Crédito

Saldo 6.200 D

09/12 10/12 11/12 23/12 26/12 30/12
Pede-se:

Depósito conf. recibo N/cheque 150.009 N/depósito conf. recibo N/cheque 150.010 N/cheque 150.011 N/depósito conf. recibo

9.900 8.240 7.100 4.300 3.050 8.090

16.100 D 7.860 D 14.960 D 10.660 D 7.610 D 15.700 D

A. Fazer a conciliação bancária, pela firma Paraíba S/A, que mostre o saldo correto em 31-12-X6; B. Fazer as partidas de Diário necessárias para ajustar o saldo da conta; C. Lançar em razonetes Resposta: Saldo ajustado $ 19.689