Circuitos dos documentos contabilisticos

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Circuitos dos Documentos Contabilísticos

Serviço Contabilidade

Autor Categoria Unidade orgânica

Inquéritos
O circuito de entrada dos Inquéritos é feito através do expediente e posteriormente remetido ao Serviço de Contabilidade ou Outro de quem seja a responsabilidade de dar resposta. Geralmente e na sua grande maioria são inquéritos provenientes do INE e tem como destinatário aCultura, o Ambiente, o Serviço de Candidaturas ou a própria contabilidade. Mesmo os que não nos são dirigidos directamente, podem incluir a cedência de informações relativas a despesas de Orçamento e nós fornecemos todo o apoio a esses Departamentos/Serviços na parte financeira dos inquéritos. O preenchimento do solicitado, parte pela análise das rubricas específicas ou agregação de rubricas querorçamentais, quer patrimoniais. Pela análise do documento, chegar-se-á a uma conclusão sobre o objecto, e a resposta terá que ser encontrada pela análise das rubricas orçamentais ou patrimoniais dessa orgânica específica. Após aferição da resposta, o documento é devolvido ao Departamento/Serviço de origem para resposta. No caso de este Serviço ser o de Contabilidade é feito Oficio a dar resposta aosolicitado ou enviado e-mail com a informação. No destino: - \Prest\Partilhados\Divisão Financeira\ServContabilidade\DOCUMENTOS\INE Pode-se encontrar auxílio ao preenchimento de alguns dos inquéritos que com maior frequência nos enviam.

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Deve sempre ser guardada uma cópia da resposta na Pasta “Inquéritos” efectuada com essa finalidade e que se encontraarquivada na Estante. Nela poder-se-á encontrar também auxílio ao preenchimento. Em resumo e discriminadamente, o percurso dos Inquéritos no Serviço de Contabilidade é: - O documento dá entrada na Contabilidade, oriunda do expediente se for totalmente financeiro ou por via do Departamento/Serviço a que se destina o inquérito para que nós preenchamos a parte financeira do mesmo. - O documento é analisadoe é dada resposta pela consulta das Rubricas ou conjunto de rubricas orçamentais ou patrimoniais da Orgânica a que respeita. Como auxilio no preenchimento pode-se utilizar a informação constante na Pasta “Inquéritos”, que se encontra arquivada na estante ou os documentos constantes em:. - Deve ser guardada a forma de cálculo e a resposta em ficheiro Partilhado no destino indicado e a Cópia daresposta e restante documentação na pasta arquivada na estante. - È enviado o inquérito devidamente preenchido á entidade que o solicitou ou ao Departamento/Serviço que nos solicitou o auxilio.

Reportes

Os reportes são um tema mais complexo de se relatar com facilidade, pelo que fica para um documento próprio a criar, uma explicação mais aprofundada sobre cada um dos reportes. Os mesmos sãoobrigatórios pelas leis em vigor, nomeadamente a LFL aprovada pela Lei n.º 2/2007 de 15 de Janeiro, pelo que tanto as periodicidades, como as datas são

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fixadas e não carecem de solicitação via ofício, são provenientes de uma obrigação da lei (Art 50 e 51). No entanto convêm dizer de que existem 4 tipos de reportes: - SIPOCAL - DOMUS - SIAL - ANMP Assimvou passar a descriminar os reportes individualmente. SIPOCAL, é um reporte a endossar à DGAL e é respondido pelo envio de ficheiros ou carregamento On-Line dos dados referentes a: Balancete Saldos Iniciais – Anual – a enviar nos trinta dias subsequentes ao final do Exercício económico. Balancete Apuramento de Resultados – Anual - a enviar nos trinta dias subsequentes à sua aprovação. BalanceteTrimestral – Trimestral - a enviar nos trinta dias subsequentes ao período a que respeitam. Endividamento Trimestral - Trimestral - a enviar nos trinta dias subsequentes ao período a que respeitam. Capacidade de Endividamento Orçamento – Anual - a enviar nos trinta dias subsequentes ao final do Exercício económico. Capacidade de Endividamento Prestação de Contas – Anual - a enviar nos trinta dias...
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