Auditoria de suprimentos

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PROGRAMAS DE AUDITORIA
ÁREA: GESTÃO DE SUPRIMENTO DE BENS E
SERVIÇOS

Rio de Janeiro - RJ
Setembro de 2009

2 JOAQUIM VIEIRA FERREIRA LEVY
Secretário de Estado de Fazenda RENATO AUGUSTO ZAGALLO VILLELA DOS SANTOS
Subsecretaria Geral de Fazenda EUGENIO MANUEL DA SILVA MACHADO
Auditor‐Geral do Estado RUI CESAR DOS SANTOS CHAGAS
Superintendente de Gestão sobre Auditorias CARLOS HENRIQUE SODRÉ COUTINHO
Coordenador de Auditoria – 1º CAE ALCINDO FERNANDES
Coordenador de Auditoria – 2º CAE SANDRA REGINA LOPES DE OLIVEIRA
Coordenador de Auditoria – 3º CAE ANDRÉA ANDRADE LENGRUBER
Coordenador de Auditoria – 4º CAE TERESA FRANCISCA DO NASCIMENTO
Coordenador de Auditoria – 5º CAE SILVIA MATUSCELLI CAMARA
Coordenador de Auditoria – 6º CAE ROBSON RAMOS OLIVEIRA
Coordenador de Revisão, de Normas e Procedimentos

ELABORAÇÃO
Robson Ramos Oliveira
Rui Cesar dos Santos Chagas

Informações:
Tel: 2334‐4881
Fax: 2334‐4538
Correio Eletrônico: [e-mail]

Auditoria Geral do Estado
Rua da Alfândega n.º 48, 6.º andar — Centro
CEP: 20070 – 000 Rio de Janeiro ‐ RJ

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SUMÁRIO

Apresentação
Procedimentos para Exame das Contratações de Obras, Serviços e Bens
Fluxograma de Processo
Planejamento de Auditoria
Possibilidade de Achados, Classificação dos Pontos e Catálogo de
Recomendações

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APRESENTAÇÃO

O presente Programa de Auditoria na área da Gestão de Suprimento de Bens e Serviços integra as matérias que se relacionam com os procedimentos e as estratégias metodológicas a serem perseguidas quando da execução de auditorias, sendo parte integrante do Manual de
Auditoria do Sistema de Controle Interno do