Analise de investimento

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ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA 1 Professor: Nilton Oliveira ATIVIDADE AVALIATIVA (INDIVIDUAL - 10,0 PONTOS) 1) Considerando os dados contábeis da empresa Milhão S.A., calcule para os exercícios comparativos: a) b) c) d) e) O capital Circulante em 2011 e 2010. A variação do capital circulante no biênio. O saldo de tesouraria em 2011 e 2010 A necessidade de capital de giro NCG em 2011 e2010 Agora elabore um comentário sobre o comportamento da NGC no biênio e conclua sua avaliação sobre a gestão financeira da empresa.

ATIVO (R$ mil) 2011 Ativo circulante 2.120 Caixa e Equivalentes 700 Clientes 640 Estoques 500 Impostos a recuperar 280

PASSIVO (R$ mil) 2010 550 110 240 100 100 Passivo circulante Empréstimos e Finac. Fornecedores Obrigações sociais Obrigações fiscais Outrascontas a pagar Passivo não circulante Financiamentos Parcelamentos Fiscais Provisões para contingências 2011 1.450 580 560 50 160 100 600 250 150 200 2.950 1.500 1.450 5.000 2010 690 150 430 50 40 20 690 240 300 150 810 500 310 2.190

Ativo nâo circulante Impostos a recuperar Contas a receber Investimentos Imobilizados Intangíveis

2.880 360 300 980 1.050 190

1.640 150 180 310 740 260

Total5.000

Patrimônio Lìquido Capital Social Reservas de lucros 2.190 Total

2) Considerando as DFs da empresa CEFET Ltda., calcule para o ano de 2011: a) b) c) d) e) f) O prazo médio de recebimento das vendas de 2010 e 2011. O prazo médio de pagamento aos fornecedores de 2010 e 2011. O prazo médio de estocagem de 2010 e 2011. O ciclo operacional/econômico de 2010 e 2011 O ciclo financeiro daempresa em 2010 e 2011 Após elaborar o diagrama para os ciclos desenvolva um comentário sobre a realidade financeiras da empresa em 2010 e 2011. g) Indique 3 medidas que poderiam melhorar a NGC da empresa em 2010.

ATIVO 2011 Ativo circulante 1.850 Caixa e Equivalentes 700 Clientes 470 Estoques 400 Impostos a recuperar 280

PASSIVO 2010 740 300 240 100 100 2009 510 140 300 50 20 Passivocirculante Empréstimos e Finac. Fornecedores Obrigações sociais Obrigações fiscais Outras contas a pagar Passivo não circulante Financiamentos Parcelamentos Fiscais Provisões para contingências 2011 1.390 380 700 50 160 100 600 250 150 200 2.950 1.500 1.450 4.940 2010 500 150 240 50 40 20 690 240 300 150 810 500 310 2.000 2009 600 300 180 20 70 30 690 500 110 80 690 500 190 1.980 Receita líquida Custodo Produto Vendido Resultado Bruto Despesas com vendas Despesas Administrativas Outras receitas e despesas Resultado Operacional Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Tributos sobre lucro IR e CSLL Resultado Líquido

DRE 2011 13.200 (4.000) 9.200 (2.500) (1.800) (1.300) 3.600 70 250 (180) (530) (530) 3.140

2010 4.800 (3.100) 1.700 (900) (500) (100) 200 260 300 (40)(310) (310) 150

2009 5.000 (2.200) 2.800 (600) (200) (80) 1.920 190 250 (60) (240) (240) 1.870

Ativo nâo circulante Impostos a recuperar Contas a receber Investimentos Imobilizados Intangíveis

2.990 360 410 980 1.050 190

1.260 150 180 120 550 260

1.470 180 100 450 480 260

Total

4.840

2.000

Patrimônio Lìquido Capital Social Reservas de lucros 1.980 Total

3) Pesquise eresponda o que é IPO? 4) Pesquise e responda o que é Debênture? 5) Que fatores podem influenciar a determinação da taxa contratual de um empréstimo?

6) A empresa Plus S.A. contratou empréstimo de R$ 140 mil para pagamento em 12 parcelas mensais com taxa contratual de 3% am. Contudo necessitou pagar a vista R$ 5 mil de comissão para o consultor financeiro que intermediou a operação e outros R$ 2mil a título de TAC – Taxa de atualização cadastral à Instituição financiadora. Determine o valor das parcelas mensais e a taxa efetiva da operação: 7) No projeto de um novo empreendimento os sócios estimaram gastos iniciais de R$ 35 mil, sendo as receitas e despesas assim distribuídas ao longo de 7 anos. Sabendo que o valor residual esperado ao final do investimento é de R$ 20 mil e a taxa de...
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