AN LISE DA GEST O FINANCEIRA DE CAIXA

ANÁLISE DA GESTÃO FINANCEIRA DE CAIXA (DFC)

Para a gestão eficiente da DFC financeira é necessário que ocorra o equilíbrio nas entradas e saídas de caixa. A ineficiência no gerenciamento pode comprometer o quadro financeiro da empresa.
Existem inúmeros fatores que interferem no andamento e que não dependem somente da habilidade do administrador, pois são provenientes do processo interno e provem de outras áreas.

As DFC´s podem ser demonstradas na forma de projetada e referente ao passado, e para as empresas de grandes companhias tem legislação especifica devido aos efeitos que podem não aparecer pela DFC tradicional.

1. Elaboração e análise do fluxo de caixa.

A DFC é uma ferramenta de gestão de análise e controle das empresas. É através desta ferramenta que se pode analisar e evitar os desvios e problemas de insolvência e liquidez, a má gestão provoca conseqüências que implicam na saúde da empresa, pois através da DFC se detecta sua auto suficiência ou deficiência para liquidar suas dívidas.
Na DFC existem alguns objetivos específicos que são demonstradas através desta ferramenta poderosa para gestão do fluxo de caixa que são:

Avaliar alternativas de investimento;
Controle e avaliação das entradas e saídas para tomada de decisão;
Visão da situação da empresa;
Avaliação do ciclo financeiro das receitas e despesas.

De acordo com o objetivo pretendido existem duas formas de DFC:
Demonstração das entradas e saídas de caixa, DESC ou método direto.
Demonstração do “fluxo líquido de caixa” – DFLC ou método indireto.
A DESC permite análise preventiva visando evitar e tomar atitude com antecedência no sentido de falta ou sobra de caixa, tornando de extrema necessidade.
A DESC / Método direto é o instrumento de trabalhos a DFLC / método indireto é o instrumento de análise.

As principais funções da DFC são:
Autofinanciamento das operações (compra, produto e venda);
Independência do sistema bancário no curto prazo;
Gerar recursos para manter e expandir o nível de