Administrando fluxo de Caixa

Administrando o Fluxo de Caixa

O contexto econômico do momento interfere no cotidiano das empresas, independente do seu tamanho mercadológico e, principalmente nas questões que afetam diretamente o Fluxo de Caixa, tais como: taxas de juros de empréstimos e financiamentos bancários, prazos concedidos a clientes, prazos obtidos com os fornecedores.
O custo financeiro alto, ao usar capital de terceiros provoca uma despesa financeira que tende a reduzir os lucros das empresas.
A competitividade que termina por afetar os volumes e as margens e/ou as mudanças de prazos de pagamentos e recebimentos que aumenta a
Necessidade de Capital de Giro - NCG.
Existem diferentes fontes de financiamentos do caixa e uma boa relação com os bancos auxilia na obtenção de créditos com taxas de juros menores.
Um resumo das entradas e saídas em uma empresa independente da tipologia operacional em empresas prestadoras de serviços, comerciais e industriais, pode ser apresentado como:
Impostos: tributos federais (simples, presumido e real), FGTS, INSS.
Sócios: retiradas e pró-labores no contexto de saídas de recursos e também a decisão de aportar capital quando forem necessários para a empresa alavancar suas atividades no mercado.
Saídas Eventuais: pagamento de multas, indenizações trabalhistas, parcelamento de dívidas, etc.
Imobilizado: ao adquirir um imobilizado à empresa tem uma saída de caixa, ao vender tem uma entrada não operacional no caixa.
Depreciação: item não financeiro que representa a perda de valor de itens imobilizados, mas que é componente na formação do preço de venda.
Fornecedores: futuras saídas de recursos financeiros a prazo e que são componentes diretos em um Fluxo de Caixa.

Salários: compromisso contratual com os funcionários da empresa e que devem também ser considerados todos os encargos sociais.
Despesas: todos os pagamentos que precisam ser feitos para que a operacionalidade da empresas não seja afetada, tais como: aluguéis,