ADMINISTRA O FINANCEIRA

CENTRO DE ESTUDOS SUPERIORES DE FILOSOFIA E RELIGIÃO LIVRE DA
REGIÃO NORTE – CESFREN
DISCIPLINA: ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS E ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS

ELIZIANA CRUZ GOMES
FERNANDA COELHO DOS SANTOS SÁ
JAIRO DA SILVA MONTEIRO
KATIANA ALVES DOS SANTOS
SANDRA LOPES JORGE

ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

Formosa da Serra Negra –MA
2014
ELIZIANA CRUZ GOMES
FERNANDA COELHO DOS SANTOS SÁ
JAIRO DA SILVA MONTEIRO
KATIANA ALVES DOS SANTOS
SANDRA LOPES JORGE

ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

Trabalho apresentado à disciplina Administração Financeira, ministrada pelo Professor especialista Marcelo Moraes, para obtenção de nota.

Formosa da Serra Negra – MA
2014
RELATÓRIO

O capital de giro, como o próprio nome já diz, é o capital que fica girando dentro da empresa financiando o ciclo operacional, desde a compra até o recebimento das mercadorias vendidas, e ao completar esse ciclo deverá estar maior que o valor inicial. De maneira mais simplificada, refere-se ao capital que a empresa tem disponível em caixa para atender suas necessidades operacionais imediatas.
O Ciclo Operacional constitui-se no intervalo de tempo gasto pela empresa para executar todas as suas atividades operacionais, isto é, determina o tempo entre você comprar e pagar um fornecedor, até receber o dinheiro da venda do respectivo produto para o cliente. O ciclo financeiro, também conhecido como ciclo de caixa, representa o tempo médio decorrido, em dias, entre o pagamento dos fornecedores e o recebimento dos valores relativos ás vendas dos produtos da empresa. Quanto maior o poder de negociação da empresa com fornecedores, menor o ciclo financeiro. Durante este período, a empresa se financia através de seu capital de giro.
Giro de Estoque é um tipo de indicador que demonstra o desempenho de um Estoque, isto é, a média de entrada e saída de um item em estoque durante um período de tempo, no decorrer de um ano. O indicador de giro de estoque pode ser