controlo intermo

PARTE II – MANUAL DE CONTROLO INTERNO OBJECTO 1. Os procedimentos de controlo presentes neste manual, consistem a garantia de um conjunto dos seguintes objetivos: → Registo e atualização dos Meios Líquidos Financeiros da empresa; → Ressalvar os Meios Líquidos Financeiros e a neutralidade dos responsáveis pela sua segurança; → A neutralidade e exatidão dos seus registos contabilísticos; → Prevenção e deteção de situações de erro e/ ou fraude sobre os ativos; → Preparação de informação verdadeira e apropriada sobre os Meios Líquidos Financeiros. 2. A norma (..) estabelece um conjunto de regras e métodos de procedimentos e controlo que permitem garantir os objetivos anteriormente referidos. Para se poder estabelecer procedimentos de forma a assegurar os seguintes princípios mínimos de controlo interno, estes são: A segregação de funções; O controlo das operações e procedimentos; A definição de autoridade e delegação de competências; A adequada disponibilização da informação; O registo e monitorização metódica de dados e factos. AVALIÇÂO DE RISCO 1. Referente à classe de Meios Líquidos Financeiros, podem existir vários riscos, em que os seus saldos podem apresentar distorções que podem ser materialmente relevantes, quer individualmente, quer em saldos de contas associadas (ex,: saldos de dívidas de clientes). Seguem-se alguns exemplos de riscos associados a esta classe: A sua vulnerabilidade, facilmente sujeitos a desvios e a erros; Anomalias nos…

Empresas subsidiárias---------------------------------------------------------------------- Empresas associadas----------------------------------------------------------------------- Investimento em inoveis------------------------------------------------------------------- Fundos---------------------------------------------------------------------------------------- Outros investimentos financeiros--------------------------------------------------------- Capitulo III: Amortização e…

toria internaManual de Controlo Interno MANUAL DE CONTROLO INTERNO IPL | Instituto Politécnico de Leiria Aprovado pelo Conselho de Gestão a 30 de Junho de 2008 1.ª Versão Manual de Controlo Interno Artigo 1.º Objectivos O presente Manual estabelece um conjunto de regras que definem os métodos e procedimentos de controlo interno, a adoptar por todos os serviços do Instituto Politécnico de Leiria. Artigo 2.º Âmbito de aplicação 1. O presente Manual estabelece os princípios…

EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO Responda as seguintes questões: 1. Escreva o conceito de qualidade conforme sua visão. A qualidade é tudo aquilo que é feito dentro de padrões pré estabelecidos e que atendem ou excedem as expectativas do cliente. É fornecer produtos e/ou serviços conformes com as exigências de algo ou alguém. A qualidade é a busca insessante pela satisfação do cliente. 2. O conceito de qualidade teve evolução? Justifique. Sim. A evolução da qualidade se dá conforme…

CONCEITUAÇÃO DE SISTEMA DE CONTROLE INTERNO O controle interno de uma organização é um plano global que integra o modelo de gestão e seus procedimentos ordenadamente em processos, atividades e tarefas. Os processos e atividades estão difundidos por toda organização. Isso é necessário para controlar e assegurar seus ativos. O sistema de controle interno é definido por Peleias, no IOB Nº 37/2003, como uma combinação de políticas, procedimentos, sistemas operacionais de informação e…

Comercial – Controlo de Tesouraria Rui Carvalho Documentação Comercial Controlo de Tesouraria 2 Técnico/a Administrativo/a Documentação Comercial – Controlo de Tesouraria Rui Carvalho 1.Introdução A tesouraria surgiu da necessidade das entidades possuíssem um órgão que efectua-se a cobrança das receitas e os pagamentos de despesas. Tendo em atenção que os pagamentos seriam em numerário. A tesouraria é considerada como o departamento de uma entidade que efectua o…

3II.Alguns Aspetos de Natureza Contabilístico PAGEREF _Toc401038816 \h 4III.Análise Histórica e Movimentação das Contas PAGEREF _Toc401038817 \h 5IV.Médidas de controlo interno PAGEREF _Toc401038818 \h 8V.Objectivos da Auditoria PAGEREF _Toc401038819 \h 9VI.Procedimentos de Auditoria PAGEREF _Toc401038820 \h 10VII.Modelo da carta de confirmação de seguro PAGEREF _Toc401038821 \h 11VIII.Programa de trabalho PAGEREF _Toc401038822 \h 11IX.Exercício Prático PAGEREF _Toc401038823 \h…

da CLC O relatório de auditoria elaborado por um revisor oficial de contas tem a designação de certificação legal de contas. Esta exprime a opinião do revisor oficial de contas de que as DF apresentam, ou não, de forma verdadeira e apropriada, a posição financeira da empresa ou outra entidade, bem como os resultados das suas operações, relativamente à data e período a que as mesmas se referem. Fugir à ideia da exactidão; Está definido o modelo, para ser a leitura igual, o revisor…

a sua “simplicidade à primeira vista”, pode se tornar complicada caso o seu utilizador não esteja em sintonia com os princípios de uma atitude isenta de preconceitos e fachadas e aberta uma autêntica. De acordo com Guerra (2005), o objetivo da terapia é tornar o individuo num ser autêntico, isento de máscaras, capaz de integrar no seu Self as suas experiências e perceções como parte integrante dele próprio e distinguir o que foi adquirido exteriormente e interiorizado como seu. Quando…

INDICE Epígrefe __________________________________________ 2 Introdução ________________________________________3 1 – Planeamento 1.1 – Apresentação do Negócio _______________________4 1.2.1 – Histórico, Constituição e Objecto Social __________4 1.2.2 – Ambiente Interno ____________________________4 1.2.3.1 – Estrutura Organizacional ____________________4 1.2.3.2.1 – Explicação das Funções ___________________6-8…