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Dispe sobre a identificao, o cadastro, o registro, as operaes, a comunicao, os limites e a responsabilidade administrativa de que tratam os incisos I e II do art. 10, I e II do art. 11, e os arts. 12 e 13, da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, referente aos crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores. Dispe sobre a identificao, o cadastro, o registro, as operaes, a comunicao, os limites e a responsabilidade administrativa de que tratam os arts. 10, 11, 12 e 13 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, referentes aos crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores. Ementa com redao dada pela Instruo CVM n 534, de 4 de junho de 2013. O PRESIDENTE DA COMISSO DE VALORES MOBILIRIOS - CVM torna pblico que o Colegiado, em reunio realizada nesta data, tendo em vista a Lei n 6.385, de 7 de dezembro de 1976, bem como o disposto nos arts. 9, 10, 11, 12 e 13 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e no pargrafo nico do art. 14 do Anexo ao Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, resolveu baixar a seguinte Instruo DO MBITO E FINALIDADE Art. 1 So regulados pelas disposies da presente Instruo a identificao e o cadastro de clientes, o registro de transaes e o limite de que tratam os incisos I e II do art. 10, as operaes, a comunicao e o limite referidos nos incisos I e II do art. 11, e a responsabilidade administrativa prevista nos arts. 12 e 13, todos dispositivos da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, que trata dos crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e…

criação da CVM - Comissão de Valores Mobiliários - promulgação da Lei das Sociedades Anônimas (Lei 6.404) em 1976. DATAS 1314: criação do cargo de Auditor do Tesouro da Inglaterra. 1559: sistematizou-se e se estabeleceu a Auditoria dos Pagamentos a servidores públicos pela Rainha Elizabeth I. 1880: criada a Associação dos Contadores Públicos Certificados (Institute of Chartered Accountants in England and Wales, na Inglaterra. 1886: surge a Associação dos Contadores Públicos…

atividade de agente autônomo de investimento? 3. Quais os requisitos necessários para obter a autorização para o exercício da atividade de autônomo de investimento - pessoa natural? 4. Como fazer o pedido de autorização para o exercício da atividade de agente autônomo de investimento – pessoa natural? 5. Qual o prazo de tramitação de um pedido de autorização para exercício da atividade de agente autônomo? Como saber sobre o andamento do pedido? 6. A CVM emite carteirinha de agente…

Conselho Federal de Contabilidade Cadastro Nacional de Auditores Independentes Guia de Orientação CNAI - GUIA DE ORIENTAÇÃO ÍNDICE 1. DO CADASTRO NACIONAL DE AUDITORES INDEPENDENTES 1.1. Como teve origem o CNAI?............................................................................... 7 1.2. Quem vai controlar o CNAI? ............................................................................. 7 1.3. Quem pode obter registro no CNAI?…

e sobre a profissão; IBRACON – Instituto de Auditores Independentes do Brasil. COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS -CVM A Lei nº6.385 de 7/DEZ/1976, que dispõe sobre o mercado de valores mobiliários e cria a CVM, a qual determina no Artigo 26 que somente empresas de auditoria contábil ou auditores contábeis independentes registrados na CVM poderão auditaras demonstrações financeiras de companhias abertas e de instituições, sociedades ou empresas que integram o sistema de distribuição…

.................................................................................... 7 Metodologia ....................................................................................................... 8 AUDITORIA CONTÁBIL ................................................................................. 9 Auditoria interna ................................................................................................ 9 Auditoria Externa…

SUMÁRIO 1 - INTRODUÇÃO 2 - qualificação tÉcnica do auditor 3 - orgãos e procedimentos para que o profissional adquira seu registro no cnai, cvm e susep 4 - educação profissional continuada 5 - CONCLUSÃO 6 - REFERÊNCIAS 1 - INTRODUÇÃO A atividade de auditoria independente exerce um papel importante no bom funcionamento do mercado por contribuir para maior confiabilidade das informações quanto à sua transparência e adequação de forma independente e…

DO PROGRAMA DE EDUCAÇÃO PROFISSIONAL CONTINUADA (PEPC) O que é o Programa de Educação Profissional Continuada? É a atividade programada, formal e reconhecida pelo CFC que tem como objetivo a manutenção, a atualização e a expansão dos conhecimentos técnicos indispensáveis à qualidade e ao pleno atendimento das normas que regem o exercício da atividade de auditoria de demonstrações contábeis. Quem está obrigado a comprovar a Educação Profissional Continuada? O contador, na função de…

desta Norma os contadores com registro em Conselho Regional de Contabilidade (CRC) inscritos no Cadastro Nacional de Auditores Independentes (CNAI); aqueles com cadastro na Comissão de Valores Mobiliários (CVM); aqueles que exercem atividades de auditoria nas instituições financeiras, nas sociedades seguradoras e de capitalização e em entidades abertas de previdência complementar; aqui denominados auditores independentes e os demais contadores que compõem a sociedade de auditoria,…

Instrução CVM nº 308, de 14 de maio de 1999 Dispõe sobre o registro e o exercício da atividade de auditoria independente no âmbito do mercado de valores mobiliários, define os deveres e as responsabilidades dos administradores das entidades auditadas no relacionamento com os auditores independentes, e revoga as Instruções CVM nos. 216, de 29 de junho de 1994, e 275, de 12 de março de 1998. O Presidente da Comissão de Valores Mobiliários - CVM torna público que o Colegiado, em…