Trabalho gestão financeira

GESTÃO FINANCEIRA: DE CURTO PRAZO E MÉDIO E LONGO PRAZO

A GF gere as tarefas da função financeira, para que a empresa possa atingir os objetivos definidos, e atua de acordo com 3 parâmetros: * Rendibilidade ou Rentabilidade * Segurança, ou seja, risco económico e financeiro * Ritmo de Crescimento

* GF Curto Prazo atua sobre as NFM e TL de forma a assegurar a Rendibilidade e a segurança, visando objetivos de curto prazo; * GF MLP atua sobre o FM, estando ligada ao crescimento da empresa, por via dos investimentos realizados em Ativos Não Correntes, e utilização do Planeamento Estratégico e PF MLP . Visa os objetivos de MLP. * Em síntese: * GF Curto Prazo : Gestão das NFM e TL, enquanto que a * GF MLP atua sobre o FM

GF CURTO PRAZO
Tem como principal preocupação, o Equilíbrio Financeiro da empresa, ou seja, da sua estrutura de MLP e CP.

EQUILIBRIO FINANCEIRO
A análise e o equilíbrio financeiro podem ser tratados recorrendo às teorias tradicional e funcional: Análise Patrimonial ou Tradicional : tem como principal objeto analisar a capacidade que a empresa tem de fazer face aos seus compromissos, ou seja às suas obrigações de pagamento nas datas determinadas, de acordo com o registo no Balanço (Passivo) a curto, ou a MLP. Temos como base o Balanço Contabilístico. A empresa tem que liquidar as Origens de Fundos que se vão tornando exigíveis, com as aplicações que se vão tornando disponíveis.

Análise Funcional: Baseia-se nos 3 ciclos da empresa (Investimento, exploração e tesouraria) e no Balanço Funcional, ou seja já adequado à Análise Financeira e ordenado da seguinte forma:

BALANÇO FUNCIONAL
1 – Capital Próprio
2 – Capital Alheio de MLP = Passivo MLP ou Não Corrente
3 – (1+2) – Capitais Permanentes
4 – Ativo Fixo (MLP) ou Não Corrente
5 – Fundo De Maneio (3-4)
6 – Stocks = Existências = Inventários
7 – Clientes
8 – Adiantamento a Fornecedores
9 – Estado e Outros Entes Públicos a Receber