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MBA CONTROLADORIA

Auditoria

Este relatório refere-se ao exame das demonstrações contábeis dessa companhia, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2010, em cumprimento ao nosso contrato de auditoria independente, cujas visitas foram realizadas no mês de abril e maio de 2011.
O trabalho foi realizado segundo padrões usuais de auditoria, incluindo a aplicação de testes e exames sobre operações, livros, registros, documentos, posições contábeis e controles subsidiários, na extensão e profundidade julgadas necessárias.

Relacionamos, a seguir, os pontos julgados necessários nas circunstâncias.

O presente relatório se divide em duas partes, a saber:

I - RESUMO DOS PONTOS DESTACADOS

II - COMENTÁRIOS SOBRE AS SITUAÇÕES VERIFICADAS

Empresa: Rocha Papel
Ramo: Papéis e Celulose
Porte: Multinacional de Grande Porte
Cidade: Jundiaí
Relatório de Auditoria referente ao ano de 2010 a abril de 2011.
Falhas encontradas: informações abaixo.

Identificação do Problema Grandes números de devolução de Notas fiscais.
Fluxo de recebimento de cliente.

Análise e Quantificação do Problema Setores responsáveis:
-Setor de faturamento
-Setor fiscal
-Setor de controladoria
Não há um profissional na área para faturamento, fiscal não confere a nota antes de sair da empresa.
Atingindo assim as notas fiscais sendo trocadas por factoring, prejudicando o fluxo de caixa.
Análise da Solução A verificação das devoluções da notas fiscais mostra um grande erro de digitação referente a mercadorias, cliente alegando que pediu de uma espessura, e mandaram de outra.
Enviaram matérias diferentes na nota fiscal, a nota foi digitada errada em questões de valores e quantidade.
Impostos tributados errados, com CFOP incorretos, ICMS errado.
Afetando assim o fluxo de recebimento do caixa, pois a empresa trabalha com factoring, pois o cancelamento das notas fiscais também tem que cancelar com a factoring gerando custos altos para empresa

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