A importancia do fluxo de caixa para a tomada de decisão

SUMÁRIO

SUMÁRIO 2
1 INTRODUÇÃO 4
1.1 Importância do tema 4
1.2 Problemática 4
1.3 Justificativa 5
2 CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA 8
3 OBJETIVOS 8
3.1 Objetivo Geral 9
3.2 Objetivos específicos 9
4 REFERENCIAL TEÓRICO 9
4.1 Administração Financeira 10
4.2 Administração de Capital de Giro 10
4.2.1 Compensação entre rentabilidade e risco 12
4.3 Administração de Caixa 14
4.3.1 Ciclo de caixa, giro de caixa e caixa mínimo operacional 15
4.3.2 Determinação do saldo ótimo de caixa. 16
4.3.3 Modelo Baumol 17
4.3.4 Modelo Miller-Orr 17
4.3.5 Gestão de Recebimentos e Pagamentos. 18
4.4 Administração de Estoques 19
4.4.1 Custos do Estoque ou Inventário. 20
4.4.2 Sistema ABC 21
4.5 Administração de duplicatas a receber 22
4.5.1 Seleção e padrões de crédito 22
4.5.2 Prazos de crédito 24
4.5.3 Monitoramento de crédito 25
4.6 Fluxo de caixa 26
4.6.1 Definições 26
4.6.2 Objetivos 27
4.6.3 Vantagens e limitações do fluxo de caixa 29
4.6.4 Ingressos e desembolsos de caixa 30
4.6.5 Fluxos de caixa da empresa 31
4.6.6 Planejamento e controle do fluxo de caixa 32
4.6.7 Classificação dos custos 33
4.7 Ponto de equilíbrio 34
(14) 35
4.7.1 Margem de contribuição e Ponto de equilíbrio de caixa (PEC) 36
4.7.2 Limitações da análise do ponto de equilíbrio 36
5 METODOLOGIA 38
5.1 Técnica de Pesquisa 39
5.1.1 Vantagens 39
5.1.2 Limitações 39
5.2 Coleta de dados 40 5.2.1 Universo e amostra 40
5.2.2 Instrumentos de coleta de dados 40
5.3 Tratamento e análise dos dados 41
5.4 Limitações e dificuldades 41
6 ANÁLISE DOS DADOS 41
ANEXOS 51

1 INTRODUÇÃO

1.1 Importância do tema

Os atuais contextos econômicos de concorrência de mercado e crise mundial exigem cada vez mais das empresas, maior eficiência na gestão financeira dos recursos. Uma boa gestão das finanças promove um maior lucro e reduz as despesas financeiras. Todas as atividades financeiras requerem um acompanhamento de seus resultados com o objetivo de avaliar seu desempenho.
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