TRABALHOS

CALCULO DA MVA
PARA CALCULAR O A MVA, O PRIMEIRO PASSO É IR AO SITE DA SEFAZ http://portal.sefaz.ma.gov.br/portalsefaz/jsp/pagina/pagina.jsf?codigo=92
LA TEM UMA TABELA DE DAS MARGENS DE MVA DE ACORDO COM A ALIQ QUE ESTA VINDO, COMO VAI SABER O PRODUTO QUE ESTA PROCURA, VOCE VAI PELO CFOP, UMA OBSERVALÇÃO QUE SE DEVE FAZER MUITO IMPORTA É QUE, ALGUNS PRODUTOS QUANDO SÃO IMPORTADOS VEM COM ALIQ. MENORES, ENTAO, A BASE DA MVA VAI SER DE ACORDO COM A BASE ORIGINAL DA ORIGEM DE ONDE VEIO E A ALIQ. PARA CALCULAR É A QUE ESTA NA NOTA, OU SEJA, A DE BASE MENOR.
ESSA IMAGEM ABAIXO É APENAS UM EXEMPLO DA TABELA QUE ESTA DISPONIVEL NO SITE DA SEFAZ.
ESSA OUTRA TABELA É QUAL VOCE VAI SE BASEAR A % DA ALIQ. ORIGINAL PARA PODE PROCURAR QUAL VALOR JOGAR NA MVA.

LEMBRANDO QUE:
*QUANDO VEM VARIOS PRODUTOS NA NOTA COM BASES DIFERENTES, VOCE DEVE CALCULAR CADA MVA POR PRODUTO E NO FIM SOMAR O TOTAL PARA FAZER O DARE.
* QUANDO PRODUTOS IGAUAIS CALCULA AUTOMATICAMENTO SOBRE O VALOR TOTAL DA NOTA.

FORMULA QUE USA PARA CALCULAR MVA QUANDO 1 SO PRODUTO NA NOTA:

VALOR TOTAL DA NOTA + MVA *17% - CREDITO DE ICMS QUE VEM NA NOTA.

1 EXEMPLO DE ACORDO COM PRODUTO QUE ESTA NA 1 TABELA:
SUPONHA QUE O VALOR DA NOTA É R$ 2.000 E O CREDITO DA É 200 DE ICMS
PRODUTO ARGAMASSA, ALIQ. ESTA DA ORIGEM É 12% DO ESTADO DE GOIAIS
MVA= 45,25%(ARGAMASSAS ALIQ. 12%)
CALCULO:
2.000+45,25% *17% - 200 = 293,85(valor do DARE)
Como você pode observar o valor do DARE, sempre vai da aproximado ao valor do ICMS creditado.

2 EXEMPLO DE ACORDO COM DOIS PRODUTOS QUE ESTÃO NA 1 TABELA E ESTAO VINDO ALIQ. DIFERENTES:

SUPONHA QUE O VALOR DA NOTA É R$ 5.000 E O CREDITO DA É 600 DE ICMS
PRODUTO ARGAMASSA E TUBO DE PLASTICO, ALIQ. ESTA DA ORIGEM É 12% PARA ARGAMASSA E DE 4% PARA O TUDO DE PVC, ESTÃO VINDO DO ESTADO DE GOIAIS
MVA= 45,25%(ARGAMASSAS ALIQ. 12%)
MVA= 52,67%(TUDO DE PVC ALIQ. 12%)

CALCULO:
O VALOR DA ARGAMASSA TOTAL É 2.000
2.000+45,25% *17% - 200(CREDITO) =