Trabalho de auditoria das demonstrações financeiras

FUNDAÇÃO GETÚLIO VARGAS
MBA em Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria
Trabalho de Auditoria das Demonstrações Financeiras
Alunos:
Carlos Norberto Ribeiro - 003373/2011
André Chehadi - 008705/2012

Parte 1

Pontos de atenção: a) Conhecimento detalhado das práticas contábeis adotadas pela entidade e seu grau de confiabilidade; b) O conhecimento detalhado do sistema contábil e de controle internos da entidade e seu grau de confiabilidade; c) Os riscos de auditoria e identificação das áreas importantes da entidade, quer pelo volume de transações quer pelo complexidade de suas atividades; d) A natureza e a extensão dos procedimentos de auditoria a serem aplicados; e) A existência de entidades associadas, filiais e partes relacionadas; f) O uso do trabalhos de outros auditores independentes, especialistas e auditores internos; g) A natureza o conteúdo e oportunidades de pareceres, relatórios e outros informes a serem entregues à entidade; h) A necessidade de atender prazos estabelecidos por entidades reguladoras e para a entidade prestar informações aos demais usuários externos.
Processos chaves da Empresa: a) Obtenção de Alvarás e Licenças b) Compra de terrenos c) Relacionamento com parceiros d) Sustentabilidade

Riscos de Controle nos processo de Obtenção de Licenças e Relacionamento com Parceiros: a) Obtenção de licenças
- Atraso nos alvarás de construção;
- Greve no setor público;
- Erro na documentação solicitada pelos órgãos públicos;
- Pessoal não qualificado;
- Falta de histórico dos processos anteriores;
- Não observação de procedimentos para os diversos municípios de atuação;
- Inexistência de compliance;
- Extravio de documentos;
- Início de obra sem regulamentação;
- Problemas com certidões negativas.

b) Relacionamento com Parceiros
- Atraso na construção da obra;
- Falta de qualidade dos materiais utilizados para a construção;
- Falta de sinergia equipe local e equipe