Trabalho Acadêmico

TRABALHO DE CONTABILIDADE INTERDISCIPLINAR

Aluna:Ivanilda de Oliveira
Prof. : Welliton S.
Fac: Ipesu.

LANÇAMENTOS DA CIA COMERCIAL WS S/A MÊS DE DEZEMBRO/2012.

01/12
D-CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR
C- CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO R$. 50.000,00
D- BANCO
C-CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR R$. 25.000,00
D- ESTOQUES
C-CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR R$. 10.000,00
D-MOVEIS E UTENSILIOS
C- CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR R$. 5.000,00
02/12
D-MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
C- FORNECEDORES R$. 5.000,00
05/12
D-SEGUROS A VENCER
C-BANCO R$. 1.200,00
D-DESPESA C/SEGUROS
C-SEGUROS A VENCER R$. 100,00
07/12
D-ESTOQUES R$. 8.300,00
D- ICMS A RECUPERAR R$. 1.700,00
C-BANCO R$. 7.000,00
C-FORNECEDORES R$. 3.000,00
10/12
D-ADIANTAMENTO DE VIAGENS
C-BANCO R$. 1.000,00
15/12
D-FUNDO FIXO
C-BANCO R$. 500,00
20/12
D-BANCO R$. 7.500,00
D-CLIENTES R$. 7.500,00
C-RECEITAS C/VENDAS R$. 15.000,00
D-GARANTIAS S/VENDAS
C-BANCO R$. 3.750,00
D-CMV
C-ESTOQUES R$. 250,00
D-ICMS S/VENDAS
C- ICMS A PAGAR R$. 2.550,00
28/12
D-DESPESAS C/VIAGENS R$. 800,00
D-BANCO R$. 200,00
C-ADIANTAMENTO DE VIAGENS R$. 1.000,00
28/12
D-BANCO
C-DEBENTURES R$. 20.000,00
D-DEBENTURES R$; 20.000,00
D-DESAGIO NAS VENDAS DE DEBENTURES R$. 2.000,00
C-CAPITAL SUBSCRITO R$. 22.000,00
D-DESPESA C/JUROS EMISSÃO DE DEBENTURES C- BANCO R$. R$ 4.800,00
PCLD = 4.500,00X5%= 225,00
RESERVA LEGAL = 225,00
RESERVA ESTATUTARIA = 450,00
RESERVA INVESTIMENTO = 1.000,00
RESERVA P/CONTIGENCIA = 675,00
RESERVA DE RETENÇAO DE LUCROS = 4.500-1800= 2.700,00

DIVIDENDO OBRIGATORIO
Lucro R$. 4.500,00
Res.Legal (225,00
Res. Contig. (675,00)
Lucro ajustado= 3.600 x50% = Dividendo a pagar R$. 1.800,00

BALANÇO

ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
BANCO R$.34.450,00 FORNECEDORES R$. 8.000,00
F. FIXO R$. 500,00 IMPOSTO A PAGAR R$. 850,00
CLIENTES R$. 7.500,00 DIVIDENDO A PAGAR R$. 1.800,00
PCLD R$.