Tabela prática de retenção de impostos

IRRF 2012 Pessoa Fisica IRRF 2012 Pessoa Juridica Base de Cálculo(R$) Alíquota(%) Parcela a Deduzir do IR (R$) Até 1.637,11 0,00% - Aliquota de 1% Serviço prestado de uma prestação de Mão-de-bra Terceirizada ou Serviço de Empreitada por Pessoa Jurídica De 1.637,12 até 2.453,50 7,50% 122,78 De 2.453,51 até 3.271,38 15,00% 306,80 De 3.271,39 até 4.087,65 22,50% 552,15 Aliquota de 1,5 % Aplica-se quando o serviço prestado houver uma capacidade intelectual para a execução do serviço Acima de 4.087,65 27,50% 756,53 Dependente :- R$ 164,56 Calculo IRRF :- Valor do Serviço ( - ) INSS ( - ) Valor Dependentes = ( Sobre Resultante Aplica-se a Tabela acima )

INSS - Pessoa Fisica INSS - Pessoa Juridica Alqiuota de 11 % R$ 406,09 Teto maximo de desconto Alqiuota de 11 % R$ 29,00 Valor Minimo a ser descontado Alqiuota de 20 % INSS Patronal - Pessoa Fisica Alqiuota de 15 % INSS Patronal - Cooperativa

PIS - COFINS - CSLL PIS - aliquota 0,65 % retenção no pagamento somente acima de R$ 5.000,00 COFINS - aliquota 3 % retenção no pagamento somente acima de R$ 5.000,00 CSLL - aliquota 1 % retenção no pagamento somente acima de R$ 5.000,00 Regra Geral, ou seja, Fornecedor sem nenhum Limitar sobre algum imposto.

Codigos de Retenção no Datasul ICMS Estadual Mercadoria não há retenção Codigo Especie Cod. Retenção Descritivo ISS Municipal Somente sobre Serviços 1 IR 1708 IR 1,0% - Pessoa Juridica PIS-Cofins-CSL-INSS-IR Federais 2 IR 1708 IR 1,5% - Pessoa Juridica 4