Software

Roteiro de Auditoria Interna

ROTEIRO DE AUDITORIA INTERNA

MODELO DISPONIBILIZADO GRATUITAMENTE PELO PORTAL DE AUDITORIA

www.portaldeauditoria.com.br

1

Roteiro de Auditoria Interna

ROTEIRO DE AUDITORIA INTERNA - CONTROLES INTERNOS APLICADOS AOS PAGAMENTOS
1. Controles Internos dos Pagamentos 1.1 Estoque - Almoxarifado a) A empresa tem definida quantidade mínima e máxima de estoque de cada produto. b) Estoque atinge quantidade mínima: necessidade de compra. c) O responsável pelo estoque emite diariamente um relatório dos produtos que atingiram a quantidade mínima, o qual é enviado, através de requisição, devidamente autorizado, para o setor de compra de materiais. 1.1A - Estoque de Matérias-primas a) O estoque de matérias-primas, normalmente é próximo da produção e separado do estoque do almoxarifado. b) Está definido o estoque mínimo, médio (ideal) e máximo; c) Relatório é encaminhado para o setor de produção quando atinge o estoque mínimo; d) O setor de produção planeja a compra de matérias-primas, através de pessoas devidamente autorizadas; 1.2 Requisições de Compras a) São efetuadas requisições de compra b) Deve conter os seguintes dados:  controle numérico  data  constar a quantidade e as especificações detalhadas de cada produto  Identificado o setor  assinatura do requisitante (almoxarifado) e do responsável pelo setor  assinatura do estoque de produção, Engenheiro de Produção, responsável pelo setor de produção 1.3 A Ordem de compra a) O comprador da empresa, mediante a requisição, abre a Ordem de Compra; b) Deve conter:  Data;  Numeração;  Quantidade e especificações dos produtos;  Identificação do Setor;  Cotação de Preços;  O valor unitário, valor total e as condições gerais de pagamento e de qualidade do produto negociadas com o fornecedor selecionado pela empresa;  Assinatura do Engenheiro de produção ou responsável;  Assinatura do Diretor de Produção;  Assinatura do Responsável pelo orçamento ou pelo fluxo de caixa;