Relatorio DRE E DFC

PONTIFÍCIA UNIVERSIDADE CATÓLICA DE GOIÁS
ESCOLA DE GESTÃO E NEGÓCIOS
UNIDADE ACADÊMICA-ADMINISTRATIVA DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
PROF. ESP. ALEXANDRE DE CARVALHO PARANAIBA
CSA1026 - PLANEJAMENTO E CONTROLE ORÇAMENTÁRIO
ALUNA: JÉSSICA EMANUELA TEÓFILO

Relatrio Analítico
Ao analisar a DRE e DFC pode se concluir que apesar dos saldos serem o mesmo no final dos ciclos, os resultados de ambas se divergem durante cada mês, isto ocorre por que a DRE e elaborada conforme o Regime de Competência, ou seja o registro do documento se dá no momento do fato gerador independente se teve entrada ou saída de dinheiro, como acontece no mês 1 que teve um Resultado negativo de R$2.000,00 e no mês 2 foi lançado apurada a receita, o custo, e as despesas com comissões decorridas da venda do estoque onde o Resultado do mês e de R$ 8.900,00 e o Resultado acumulado e de R$ 6.900,00, e no mês 3 e 4 foi reconhecido apenas os juros referente ao empréstimo apesar dos mesmos só serem pagos no mês 4 , estas contas foram reconhecidas no momento do seu fato gerador mas não entrou e nem saiu dinheiro do caixa. Ao final dos quatro ciclos com esta Demonstração Contábil apuramos um Resultado Econômico de R$ 5.884,75.
Já a DFC e elaborada conforme o Regime de Caixa considerando o registro dos documentos quando os mesmos foram pagos, liquidados, ou recebidos, então nela é lançado valores que entra e sai do caixa, ao analisar o nosso fluxo de caixa, vemos que no mês 2 foi necessário fazer um empréstimo no valor de R$ 2.000,00 pois não havia liquidez no caixa e tínhamos custos a pagar, os mesmo foram lançados no momento em que foram pagos, já no mês 2 ao contrário da DRE não teve nenhum lançamento pois apenas foi reconhecida as receita , custos e despesas e não saiu e nem entrou dinheiro no caixa, no mês 3 pagamos custos referente a matéria prima, e despesas com comissões, e mais um empréstimo foi efetuado no valor de R$16.000,00, onde o mesmo entrou no caixa para custear as despesas e os