Projeção de Viabilidade Financeira de um Hospital

UTAD - Universidade De Trás Os Montes E Alto Douro
Mestrado em Gestão Finanças Empresariais

Projeção de Viabilidade Financeira de um Hospital

Andréa Ruas da Cruz Nogueira

Montes Claros, 12 de Dezembro de 2008.
Andréa Ruas da Cruz Nogueira

Projeção de Viabilidade Financeira de um Hospital

Trabalho apresentado à disciplina Sistema de informação do curso de Mestrado em Gestão da UTAD como cumprimento de tarefa avaliativa. Docente: Gabriela Leite

Montes Claros, 12 de Dezembro de 2008.

Resumo

Este trabalho tem como objetivo realizar a simulação de um fluxo de caixa e inflação. Entendemos que o fluxo de caixa real (sem a corrreção da inflação) é o mais recomendado em avaliação de projeto ou empresas. Quando se usa fluxos de caixa projetados para o futuro elimina-se a necessidade de se estimular a inflação futura e pode-se trabaslhar como o vlaor da TMA real, que expressa o ganho real desejado.

Introdução

Conceito de fluxo de caixa
São as alterações e ou modificações que influenciam o caixa em qualquer momento. Segundo Marion (1998, 380),
“... a Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC) indica a origem de todo o dinheiro que entrou no Caixa, bem como a aplicação de todo o dinheiro que saiu do Caixa em determinado período, e, ainda o Resultado do Fluxo Financeiro”.

Definição do fluxo de caixa
Os termos que são utilizados nessa demonstração têm o seguinte significado:
• Caixa: compreende numerário em mão e depósito bancário disponível;
• Equivalente à caixa: são investimentos a curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em valores conhecidos de caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor;
• Fluxos de caixa: são entradas e saídas de caixa e equivalentes ao caixa;
• Atividades operacionais: são as principais