Programa de Auditoria

FACULDADE CEARENSE – FAC
DISCIPLINA: AUDITORIA II
PROFESSORA: LILIANA LACERDA, DRA.

RELATÓRIO DE AUDITORIA
HOSPITAL ESPERANÇA

EMANUELLA SANTIAGO DOS SANTOS
JOAO PAULO PEREIRA DA SILVA
LÚCIA DE FATIMA OLIVEIRA DOS SANTOS

Fortaleza – CE
2013.1
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EMANUELLA SANTIAGO DOS SANTOS
JOAO PAULO PEREIRA DA SILVA
LÚCIA DE FATIMA OLIVEIRA DOS SANTOS

AUDITORIA CONTÁBIL II
HOSPITAL ESPERANÇA

Trabalho apresentado à Professora
Liliana Lacerda da Disciplina Auditoria
Contábil II, Turma CC 082 - Turno
Noite do Curso de Ciência Contábeis.

Fortaleza – CE
2013.1

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SUMÁRIO

I – CARTA - RELATÓRIO DA AUDITORIA .............................................................. 4
II – EQUIPE DE ELABORAÇÃO .................................................................................. 6
III – TRABALHO DE AUDITORIA .............................................................................. 7
IV – RECOMENDAÇÕES PARA MELHORIA DOS CONTROLES INTERNOS
DOS PROCEDIMENTOS .............................................................................................. 33
V – RECOMENDAÇÕES FINAIS ................................................................................ 34
VI – CONSIDERAÇÕES FINAIS ................................................................................. 35
VII - PARECER .............................................................................................................. 36
VIII – ANEXOS...............................................................................................................38
IX – PROGRAMAS DE TRABALHO .......................................................................... 42
X – PAPEL DE TRABALHO ........................................................................................ 56
XI – LEGISLAÇÃO ........................................................................................................ 99

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I. OFICIO E CARTA DE RELATÓRIO DA AUDITORIA
Em 30 de Maio de 2013.