Portfolio

2. Fluxo de caixa Projetado.

Consiste na projeção de entradas e saidas de recursos financeiros em seu caixa. Tem como objetivo prever qual vai ser o saldo em caixa de cada periodo orçado e tambem deteminar a previsão dos recebimentos e desembolsos de capital em cada periodo. Abaixo temos o exemplo de Fluxo de Caixa da empresa Meta Soluções em Moveis Planejados Ltda.

Empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda
Fluxo de Caixa Projetado
Discrição Meses
Setembro Outubro Novembro Dezembro Jeneiro Fevereiro
2013 2013 2013 2014 2014 2014
Saldo Inicial 1.970,00 775,00 545,00 1.267,74 1.671,97 888,80
Receita Bruta 5.904,00 15.912,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 20.925,33
Receita mês anterior 4.750,00 890,00
Empréstimo Financeiro 5.000,00
(-) Impostos -403,00 -462,00 -456,00 -374,00 -356,00 -480,00
12.221,00 17.115,00 20.959,74 23.285,77 24.368,00 26.334,13

Despesas -11.446,00 -16.570,00 -19.692,00 -21.613,80 -23.479,20 -26.211,33
Compras no Período -3.250,00 -5.963,00 -6.790,00 -7.965,00 -1.580,00 -1.688,00
Folha de Pagamento -2.470,00 -2.320,00 -3.980,00 -4.650,00 -3.986,00 -2.390,00
Despesas de Aluguel -1.450,00 -1.450,00 -1.450,00 -1.750,00 -1.750,00 -1.750,00
Comissões e Publicidades -486,00 -714,00 -803,00 -1.371,80 -1.183,20 -899,20
Despesas Administrativas -1.590,00 -1.800,00 -2.380,00 -2.677,00 -1.780,00 -1.034,13
Pró labore -2.200,00 -2.200,00 -2.200,00 -3.200,00 -3.200,00 -3.200,00
Empréstimos Financeiros -2.123,00 -2.089,00 -250,00
Investimento -10.000,00 -15.000,00

Saldo Final 775,00 545,00 1.267,74 1.671,97 888,80 122,80

3. Demonstração do Fluxo de Caixa.
As informações dos fluxos de caixa de uma entidade são úteis para proporcinar aos usuários das demosntrações contábeis uma base para avaliar a capacidade de a entidade gerar caixa e equivalentes de caixa, bem como suas necessidades de liquidez. As decisões economicas que são tomadas pelos usuarios exigem avaliações da capacidade de a entidade