Operações financeiras

Operações Financeiras

1. MOVIMENTAÇÃO DO CAIXA
1.1. Aumentam o saldo de Caixa
Originadas pelas operações
• Vendas a vista;
• Recebimento de vendas a prazo.
Originadas internamente
• Integralização de capital pelos sócios ou acionistas;
• Vendas a vista de itens do ativo permanente;
• Recebimento de vendas a prazo do ativo permanente;
• Juros recebidos de aplicações financeiras;
• Indenizações de seguros;
• Dividendos por investimentos em outras empresas.
Originadas por terceiros
• Empréstimos e Financiamentos bancários;
• Eventuais doações;
• Adiantamento de fornecedores.
1.2. Diminuem o saldo de Caixa
Pagamentos destinados às operações
• Compras a vista;
• Pagamento de compras a prazo (fornecedores);
• Pagamentos de despesas ou custos;
• Pagamentos de passivos originários de despesas ou custos.
Pagamentos destinados à amortização de dívidas e seu custo
• Empréstimos e financiamentos;
• Juros, taxas e correção da dívida.
Pagamentos destinados à manutenção ou aumento das operações
• Aquisição de itens do imobilizado a vista;
• Pagamentos de passivos originados pela aquisição de imobilizado.
Pagamentos destinados a participações externas
• Aquisição de investimentos;
• Pagamentos de passivos originados pela aquisição de investimentos.
Pagamentos destinados à remuneração dos sócios ou acionistas
• Distribuição de lucros aos sócios;
• Dividendos a aos acionistas.
1.3 Não afetam o Caixa
• Provisão para devedores duvidosos;
• Depreciação, exaustão e amortização de ativos permanentes;
• Aplicação do método de equivalência patrimonial.
2. APLICAÇÕES DE SOBRAS DE CAIXA
Quando o gestor observa, em sua projeção de caixa, que, durante um período, haverá sobras de caixa, poderá optar pela aplicação financeira adequada à extensão desse período.
• Para um período muito curto (alguns dias), poderá aplicar em Fundos de Investimento; para períodos de sete dias ou mais, poderá aplicar na BMF – Bolsa Mercantil e de Futuros.
• Para períodos