modelo balanço de fluxo de caixa
2.1. TABELAS
Baseado nas informações empresariais elaborou-se as tabelas de orçamentos de receitas, custos e despesas operacionais.
2.1.1 Tabela de Receitas Previstas
A receita prevista foi calculada na tabela 1 considerando os valores médios históricos de vendas e sua variação dos meses de 1 ao 6 dos produtos A, B e C.
Tabela 1 – Receitas Previstas Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6
Previsão vendas (unidades)
Produto A 1.440 1.140 1.320 1.800 1.200 1.500
Produto B 2.200 2.300 2.400 1.800 2.600 2.800
Produto C 4.200 4.200 3.800 4.400 4.600 4.800 Preço Unitário - R$
Produto A 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
Produto B 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00
Produto C 17,50 17,50 17,50 17,50 17,50 17,50 Total de Vendas - R$ (Receita Bruta)
Produto A 72.000,00 57.000,00 66.000,00 90.000,00 60.000,00 75.000,00
Produto B 55.000,00 57.500,00 60.000,00 45.000,00 65.000,00 70.000,00
Produto C 73.500,00 73.500,00 66.500,00 77.000,00 80.500,00 84.000,00
Total Receita 200.500,00 188.000,00 192.500,00 212.000,00 205.500,00 229.000,00
Fonte: autora, 2014
2.1.2 Tabela de Orçamento dos Custos
Com o percentual de custo dado sobre a receita estimada na tabela 2 tem-se o orçamento dos custos dos produtos A, B e C dos meses de 1 a 6.
Tabelas 2 – Orçamento dos custos
Produto Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6
Produto A 21.600,00 19.950,00 19.800,00 36.000,00 22.800,00 24.000,00
Produto B